Вернуть налог за медицинские услуги

Возврат налога за лечение

• оказанные лечебные услуги соответствуют перечню, содержащемуся в Постановлении Правительства РФ № 201;
• лечение проводилось в медучреждении, имеющем государственную лицензию на оказание медуслуг;
• оплата лечения и назначенных процедур производилась за средства самого налогоплательщика, и тому есть документальное подтверждение.

Документы для возврата 13 процентов за лечение

Налоговые скидки за лечение либо покупку медицинских препаратов относятся к группе социальных вычетов и предоставляются только в том случае, если физическое лицо подготовило и правильно оформило всю необходимую документацию. В этой статье мы поговорим о том, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

Как вернуть налог с расходов на лечение: пошаговая инструкция

Сразу оговорюсь, что не буду рассматривать все возможные ситуации получения налоговых вычетов, опишу только свой опыт. Если есть вопросы по поводу того, кто имеет право на налоговый вычет, в каком размере и при каких условиях, рекомендую обращаться непосредственно к первоисточнику – Налоговый кодекс, часть 2, глава 23 «НДФЛ», статья 219 «Социальные налоговые вычеты» (про возврат налога с расходов на лечение и обучение) и статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» (про возврат налога при покупке недвижимости).

Возврат подоходного налога за медицинские услуги

• при оплате за собственное лечение (в том числе за лечение зубов);
• при оплате лечения за супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленным детям и подопечным в возрасте до 18 лет);
• при оплате за лекарства, которые были назначены врачом, для себя или для супруга(и), для родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе для усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет);
• при оплате страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования, который был заключен в целях своего лечения или лечения супруга(и), родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет).

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Все наши доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Иначе его называют налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Со всей вашей заработной платы, государство автоматически удерживает данную сумму. В итоге на руки вы получаете деньги, уже «очищенные от налогов». Заработали за год 100 тысяч, 13 тысяч будет перечислено с бюджет, заработали 1 миллион, будьте добры отдать 130 тысяч.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Максимальный размер расходов, принимаемых для получения социального вычета на лечение и лекарства (к этой же категории относятся взносы в негосударственные пенсионные фонды и т. д.), составляет 120 000 руб. за год (ч. 2 ст. 219 НК РФ). По дорогостоящим видам лечения, перечень которых утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (в их число входят в основном различные виды хирургических операций), расходы принимаются к вычету в полной сумме.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 году

1. Максимальная величина, на которую можно рассчитывать всем категориям граждан, в том числе и пенсионерам, — 13% от перечисленных в государственный бюджет средств.
2. Максимально возможная величина налогового вычета в настоящее время составляет 120 000 рублей. 13% от 120 000 рублей – это 15 600 рублей. Таким образом, при оплате услуг соответствующих госучреждений или покупке дорогостоящих лекарственных препаратов можно вернуть 15 600 рублей.

Возмещение НДФЛ за лечение

• Терапевтические или диагностические мероприятия были проведены специалистами бригады скорой помощи.
• Осуществлялась медицинская экспертиза.
• Профилактика, терапия и диагностика проводились в амбулаторных/стационарных условиях.
• Были выполнены мероприятия из сферы санитарного просвещения.
• Терапия, реабилитация, диагностика, профилактика проходили в санаторно-курортных условиях.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Стоматологические услуги не относятся к дорогостоящим видам медицинских услуг, поэтому налоговый вычет составит максимальную сумму – 120000 руб. А операция по удалению опухоли является дорогостоящим видом лечения и ограничений не имеет. Значит, вычет составит 600000 руб. Итого получается: (120000*13%)+(400000*13%)=67600. Эта сумма меньше суммы уплаченного налога, следовательно, Петренко А.С. получит ее полностью.

Как вернуть деньги за лечение

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Налоговый вычет за лечение

1. Для вычета за лекарства.

• Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.

1. Для вычета за страхование.

• полис (копия заверенная налогоплательщиком);
• лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);

1. Вычета за расходы на лечение одного из родственников.

• документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
• документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
• свое свидетельство о рождении – копия (в случае вычета за родителя).

Как получить налоговый вычет за лечение

1. паспорт, заявление о возврате НДФЛ — обычно оно заполняется на месте, с указанием банковского счета, на который нужно перечислить деньги (скачать форму заявления 1);
2. копии кассовых чеков, банковских квитанций или других платежных документов на лекарственные препараты;
3. рецепты врача со специальным штампом «Для налоговой инспекции»;
4. копию лицензии, договора на оказание услуг, если он заключался — их получаете в медицинском учреждении;
5. оригинал справки об оплате оказанных медицинских услуг по установленной Минздравом форме — (скачать форму справки 2);
6. документы о родственных отношениях, если вы оплачивали лечение других членов семьи: свидетельство о рождении ребенка (свое, если речь идет о родителях), о заключении брака (для супруга);
7. форму 2-НДФЛ о доходах и выплаченной сумме подоходного налога (за 2015, если обращаетесь в 2020 году) — запрашиваете в бухгалтерии своего предприятия;
8. декларацию 3-НДФЛ — ее заполнение займет не больше 10 минут, если воспользоваться специальной программой, которую можно скачать на сайте ФНС, в разделе «Программные средства» (рис. 1). Все нужные сведения есть в бухгалтерской форме 2-НДФЛ. После заполнения ее нужно распечатать в 2-х экземплярах: один сдается, другой с пометкой о приеме — остается у вас.

Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера

• Получение бланка в ИФНС и заполнение его там же по образцу;
• Скачивание формы на сайте налоговой и заполнение его дома (Декларация 3НДФЛ за 2015 год);
• Получение готовой заполненной декларации (услуги предоставляют специализированные организации, как правило, находящиеся поблизости с ИФНС), стоимость услуги от 500 до 2000 руб, в зависимости от вида вычета, количества документов.

Как вернуть подоходный налог за медицинские услуги: перечень документов и советы юриста

Также есть ограничение на стоимость медикаментов, подлежащих вычету. Стоимость лекарств не должна превышать величины уже уплаченного подоходного налога. В ином случае к возврату принимается только та часть стоимости медикаментов, которая не превышает установленный лимит.

Возмещение НДФЛ за лечение

Пример №2. Пенсионеру пришлось потратить в 2013 году на медикаментозное лечение ишемической болезни сердца 50.000 рублей, а в 2014 его расходы в этом плане составили 70.000 рублей. Максимальный размер базы компенсационного вычета для пенсионеров составляет 50.000 рублей.