Какое наказание за обналичивание денег

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Какое наказание за обналичивание денег. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Все существующие схемы обналички с помощью ИП сводятся к одному – зачисление средств на предпринимателя с последующим выводом денег. Поскольку ИП может пользоваться своими доходами без ограничений, налоговых платежей и составления отчетности. Какой бы способ выбран не был, если он является заведомо ложным и подразумевает составление липовой оправдательной документации, а также образование фиктивных взаиморасчетов, такой вариант признается незаконным. При выявлении фактов мошенничества контрольные государственные органы привлекают нарушителей к ответственности за обнал через ИП.

Термин обналичка означает перевод денежных средств из беналичных в наличные. Правила финансового оборота в сфере наличности регулируются Указанием Банка РФ № 3073-У от 07.10.13 г. К законным способам относятся:

Что такое законная обналичка

В первую очередь, когда компания принимает решение обналичивания денег через ИП, проводится поиск подходящей кандидатуры. После чего на физлицо регистрируется предпринимательство, открывается счет в банке. Затем выполняется незаконный вывод средств, далее деньги передаются плательщику за вычетом оговоренного процента за оказание услуг обналички. При этом многие нарушители считают, что им ничего не угрожает и вычислить мошеннические действия очень сложно. Однако это не так.

Получить наличность можно внутри собственной компании, не привлекая к делу посредников. По исполнению такая схема несколько сложнее, но зато в этом случае все деньги получит руководитель, и ему не придется ни с кем делиться.

Перед налоговой проверкой эти деньги не облагаются налогом, потому что не считаются прибылью, так как это средства являются кредитными на личном банковском счету, подоходный налог с них выплачивать не придется.

Вывод подотчетных средств работниками

Частные предприниматели и руководители фирм свои незаконные махинации оправдывают налоговым бременем и желанием выплачивать работникам зарплату вовремя и в положенном размере, так как нанятые люди работают без официального оформления.

Ст. 172 УК РФ предусматривает и квалифицированные составы. Повышенная ответственность установлена за совершение деяния, указанного в ч. 1 ст. 172 УК РФ, если оно совершено организованной группой и/или сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере. Особо крупный размер составляет сумма, превышающая 9 млн руб.

• фактические руководители. Основной интерес правоохранителей в первую очередь направлен на установление руководителей, которые дают указания по перечислению денежных средств, подбирают сотрудников, клиентов и так далее. Такие руководители необязательно должны иметь юридическое отношение к фирмам-однодневкам и быть связаны с ними какими-либо документами. Более того, зачастую формальные руководители фирм-однодневок не привлекаются к уголовной ответственности, а проходят по делу в качестве свидетелей;
• бухгалтеры. Представители данной категории практически всегда проходят по уголовному делу в качестве обвиняемых, так как имеют доступ к клиент-банку предприятий и знают о состоянии фирм-однодневок. Кроме того, именно бухгалтеры готовят налоговую отчетность;
• иные работники, которые занимаются изготовлением платежных поручений, поиском клиентов, составлением договоров и так далее.

Как правило, правоохранители очень избирательно привлекают бухгалтеров и работников у уголовной ответственности. Чаще всего те, кто готовы дать показания против фактических руководителей, главного бухгалтера и иных интересующих следствие лиц, остаются свидетелями по уголовному делу.

Что считается обналичиванием

«Принудительные работы на срок до пяти лет либо лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере от 100 000 до 300 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет».

Так, инспекторы имеют право мониторить операции по счетам физического лица, наблюдать за уровнем зарплаты, приглашать ИП для беседы, запрашивать документы по сделкам, проверять переписку, изучать IP-адреса, через которые отправляется отчетность, анализировать договоры по «подозрительным» услугам — например, если ИП оказывал транспортные услуги, а заказчик не покупал товары, которые надо перевезти.

Почему и как обналичивают через ИП?

Схем обналичивания денег с помощью ИП несколько. Участвуют две и более сторон. Выглядит это, как правило, вот так: компания регистрирует ИП, например, на близкого родственника или привлекает ИП — профессионального обнальщика. Заключает с ним гражданско-правовой договор на консалтинговые услуги, размещение рекламы, транспортные перевозки или на поставку товара. В данном случае заказчик — компания, а услуги оказывает ИП.

Кто следит за операциями на расчетном счете?

Налоговая инспекция проверила компанию и отметила экономическую необоснованность сделок. Выяснилось, что контрагенты не находились по юридическому адресу, не могли выполнить работы или поставки товаров из-за того, что у них просто отсутствовал необходимый для этого персонал и имущество, необходимые допуски. Руководители контрагентов непричастны к их деятельности.

Судами, в частности, установлено, что контрагенты, от которых поступили денежные средства, зарегистрированы по адресам массовой регистрации, финансово-хозяйственную деятельность не осуществляют, документы, подтверждающие основание перечисления денежных средств, не представили, имущество, персонал, необходимые для осуществления предпринимательской деятельности, у них отсутствуют, перечисление денежных средств на счета организаций-контрагентов носило транзитный характер.

Кто и как проверяет обналичку денежных средств: ответственность и последствия

К банковским операциям среди прочих относятся:
— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (но обнальщики не открывают счета, открывает их им банк).
— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

Как доказывают обнал и связи с однодневками?

Таким образом, если компания и ее сотрудники не были готовы к встрече и не почувствовали, что к ним в принципе могут прийти, а так же не подготовились к тому как себя вести с проверяющими, под влиянием стресса, в условиях внезапности, то полицейские смогут забрать не только то, что лежит в открытом доступе, а и документы, которые им добровольно выдаст работник компании по незнанию (например, сотрудник полиции может угрожать, что он сейчас дверь выломает, если ему ее не откроют, и работник берет и дверь отпирает – и если следов взлома не будет, то это означает, что двери ему открыли добровольно, как бы вы потом не доказывали, что это действие вы произвели под принуждением).

Раньше преступники переводили незаконным способом деньги на счета физлиц. Но таковая операция требует документального оформления. К примеру, фирма может приобретать у людей материалы, информацию и иное. Операция оформляется на подставных лиц. Им за «товар» переводят деньги. Сумма, таким образом, дробится. А за небольшое нарушение уголовной ответственности преступник не подвергается. Чтобы его наказать за обналичивание, нужно доказать незаконность всех переводов, что не так просто.

Распоряжение средствами компании так строго нормируется с тем, чтобы избежать укрытия таковых от налогообложения. После выплат в бюджет собственник может распределять прибыль любым образом. Правонарушители же пытаются вывести из поля зрения налоговой инспекции как можно больше денег. Способы, которыми проводится незаконное обналичивание, разнообразны. Рассмотрим самые популярные.

Известные методы обналички

С 2009 года практикуется схема с маткапиталом. Обналичивание происходит путем оформления поддельной сделки купли-продажи жилого помещения. На основании договора ПФР перечисляет деньги, которые впоследствии снимаются со счета преступником.

• Для выдачи заработной платы сотрудникам.
• Для осуществления социальных выплат (больничный лист, пособия и т.п.).
• Оплата поставщикам (при оговорённых условиях).
• Подотчёт сотрудникам на текущие нужды (командировки и т.д.).
• Для займа (в исключительных случаях).

Отмывание денежных средств

Контролирующие органы не могут полностью запретить эмиссию денег со счетов, но проверяющие организации тщательно проверяют денежные банковские операции и стараются следить, чтобы все они проводились с учетом законодательства РФ. Последствиями незаконного оборота денежных средств становится обеднение региональных или федеральных бюджетов на искомые суммы, распространение в стране коррупционных схем и отсутствие пенсионных денег на счетах людей, которые получают заработанные деньги наличными «в конвертах».

Подделка документов – ст.327 УК

Банальной схемой обнала с помощью карт является заявление компании о краже корпоративной карты. Вместе с заявлением производится снятие наличных со счета компании. Правоохранительные органы занимаются поиском злоумышленника, но так и не находят, ведь в этом заинтересовано само руководство предприятия. Учитывая, что каждый банк себя страхует, выдавая подобные корпоративные карты, выплачивать сумму, снятую «злоумышленником», компания не будет.

• между компанией и выбранным бизнесменом составляется официальный договор;
• по этому соглашению ИП якобы оказывает фирме какие-либо услуги, отследить которые практически невозможно, например, выполняется обслуживание техники или предлагаются консультации работникам предприятия;
• благодаря такому договору специалисты ФНС никаким образом не смогут подтвердить, действительно ли выполнялись какие-либо работы предпринимателем;
• после подписания акта перечисляются ИП денежные средства, которые далее снимаются бизнесменом;
• он передает эти деньги в наличном виде представителю компании, оставляя себе определенное вознаграждение за проведение данной махинации.

Вывод денег через ИП

Каждый метод обладает своими особенностями и нюансами. Но в любом случае предусматривается уголовное наказание за обналичивание денежных средств незаконным методом. Поэтому владельцы бизнеса должны быть готовы к негативным последствиям, которые могут быть представлены не только значительными штрафами, но и даже тюремным заключением.

Какие используются схемы?

• компания приобретает банковские карты или оформляет нужные документы через сотрудника банка, который за свои действия получает вознаграждение;
• карты оформляются на людей, которые уже умерли, а также могут использоваться вовсе поддельные документы;
• с помощью таких карточек обеспечивается дробление крупной суммы на небольшие выплаты;
• переводы на банковские инструменты не превышают 600 тыс. руб., поэтому они не вызывают подозрения у сотрудников банковских учреждений;
• наиболее часто компании пользуются услугами фирм-однодневок, в которых трудоустроено множество работников, которые могут являться умершими лицами, а также для их устройства могут применяться поддельные документы;
• сама махинация заключается в том, что денежные средства выплачиваются на дебетовые карточки в виде зарплаты.

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

В этом процессе участвует фирма, со счетов которой снимают деньги, и фирма-однодневка, выступающая посредником, услуги которого за эти деньги якобы оплачивают. Естественно, руководство подставной компании получает свой процент.

Вывод через ООО

Довольно часто к схемам обналичивания денег привлекают предпринимателей. В этом случае самого предпринимателя могут допросить при расследовании дела об обналичивании, и он сможет подтвердить факт нарушения закона. Но поскольку к ответственности привлекут не только руководителя фирмы, чьи деньги были обналичены, но и ИП, помогавшего ему в этом, то последний не заинтересован давать подобные показания.

В то же время, используются и более честные, с точки зрения закона, действия: оформление займа заинтересованным лицам (например, учредителю), выдача денежных сумм под отчет, перечисление дивидендов, выплата высокой заработной платы, премий (в основном, директору) и т.д. В таких случаях многое зависит от самой компании, которой важно правильно заполнить документы, подтвердить целесообразность и обоснованность подобных расходов.

Какие варианты часто используются при «обналичке»

Если недоимка образовалась в крупном размере (когда объем неуплаченных в бюджет сумм превышает 25% от налогов, взносов и сборов, составивших более 5 млн рублей за три года подряд, либо превышает 15 млн рублей), то применяется уголовная ответственность по ст. 199 Уголовного кодекса РФ. Суд решает, какое наказание назначить виновному лицу:

Камеральные проверки

Пока в законодательстве нет наказания именно за «обналичку». Если организация занизила объем своих обязательств перед бюджетом, и это доказано налоговиками, то, помимо возмещения в бюджет недоплаченных налогов и сборов, взыскиваются пени (ст.75 НК) и штрафы (ст. 122 НК).

В нашей юридической компании Юр-Инфо вы можете получить бесплатную консультацию совершенно в любое время суток. Позвонив по номеру горячей линии, и грамотно описав свою проблему, в течение нескольких минут будете соединены с опытным специалистом в области права, у которого можно будет узнать всю информацию, интересующую вас по данной проблеме.

Таким образом, каждый гражданин, решившийся на подобный незаконный шаг, или же только размышляющий о подобном деянии, должен понимать, что мера наказания достаточно жесткая, а вдобавок идет полнейшее уничтожение репутации предпринимателя и отпечаток на личности, который будет мешать будущему карьерному росту.

Как избежать генеральному директору ООО ответственности, если фирма занималась обналичиванием денежных средств

Создавая свой бизнес, каждый предприниматель заинтересован в получении как можно большей прибыли. Это логично, ведь вкладывая собственные средства в развитие нового дела, всегда хочется не «прогореть», занять высокую нишу на рынке товаров и услуг, а также получать доходы во много раз превышающие расходы компании. Многие бизнесмены законно осуществляют свою деятельность, выплачивают реальные налоги, не осуществляя махинации, приводящие к правонарушениям. Однако есть категории предпринимателей, которые для уклонения от налоговых выплат, ,занимаются незаконным обналичиванием денег.

Допустим, вы получаете зарплату в конверте и вас это не устраивает. Но это хорошая работа и вы не хотите ее бросать. Тогда есть легальный, пусть и несколько замороченный способ получать зарплату и экономить на налогах: стать индивидуальным предпринимателем и платить налоги самому.

Преступность. Если деньги можно обналичить на зарплаты, то можно обналичить и на оружие, и на наркотики, и на всё остальное. Для обслуживания системы обнала используют подставные фирмы, левые банки, в качестве директоров им ставят бомжей и умалишенных (мера предосторожности). Система обнала преступна сама по себе и множит преступность вокруг.

Как делают

Роструд проверяет, чтобы сотрудникам платили зарплату по закону. Если вы получаете зарплату в конверте, обратитесь в трудовую инспекцию или подайте заявление в прокуратуру: вас не только делают соучастником обнальной схемы, но и лишают социальной защиты, больничных, декретных и многого другого. Читайте об этом в нашей статье о серых зарплатах.

• Через так называемые фирмы-однодневки. Такая схема заключается в регистрации предприятия или организации с единственной целью – вывести на ее счет деньги. Далее заключается любой договор (поставка партии товара, оказание услуг любого рода), который требует перевода суммы средств. Деньги переводятся на счет, а сама фирма закрывается. Таким образом якобы потерянные средства заносятся как убыток, что значительно уменьшает базу налогообложения и выведенная сумма не считается за прибыль;
• Снятием через банковские карты или счета. Такие схемы, как показывает практика, осуществляются исключительно при участии менеджеров банковских организаций. В таком случае суммы проводятся сразу через счета нескольких банков, чтобы их путь было сложно проследить. Этот метод используются не так часто, поскольку в последнее время усилился контроль за осуществлением банковских транзакций;
• Выводом от юридических лиц через ИП. Схема заключается во вступлении в преступный сговор с индивидуальным предпринимателем. Подписывается любой договор (чаще всего на оказание услуг), для его оплаты переводится определенная сумма средств и оформляется акт выполненных работ – таким образом, юридически схема практически идеальная. Факт незаконности действий обнаруживается по направлению жалобы или проведении встречных проверок;
• Посредством выплат дивидендов. Осуществляется в обход существующих правил – юридическое лицо переводит физическим средствам лица без оснований на это (без взимания с них взноса в казну);
• С привлечением средств материнского капитала. Такая схема больше связана с физическими лицами. Выделяемые средства семьям, воспитывающим двух и более детей, могут быть использованы на улучшение жилищных условий, но при этом обналичивать их нельзя – только переводить на счет продавца. Мошенники заключают фиктивный договор купли-продажи квартиры, Пенсионный фонд переводит средства, а владелец объекта недвижимости просто передает их покупателю уже в наличной форме;
• Созданием несуществующих контрагентов. В такой ситуации средства переводятся вымышленным контрагентам на основании фиктивно заключенного договора.

Способы незаконного обналичивания

Незаконные действия по неправомерному обналичиванию средств становятся поводом для привлечения к ответственности. Наказание, что будут нести виновные, определяет статья УК РФ, содержание которой подходит под ту преступную схему, что использовалась злоумышленниками:

Несение ответственности

При наличии информации относительно осуществления таких схем, у граждан возникает вопрос – куда пожаловаться для предотвращения незаконного обналичивания. Органами, которые могут принять такие жалобы, являются: