Содержание
- 1 Подробная инструкция по налоговому вычету за медицинские услуги: как оформить
- 2 Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ
- 3 Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги
- 4 Налоговый вычет по расходам на лечение
- 5 Налоговый вычет за лечение
- 6 Налоговый вычет на медицинские услуги
- 7 Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году
- 8 Возврат подоходного налога за медицинские услуги
- 9 Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение
- 10 НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение
- 11 Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги
- 12 Возмещение НДФЛ при медицинских услугах
- 13 Налоговый вычет на лечение
- 14 Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера
- 15 Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства
Подробная инструкция по налоговому вычету за медицинские услуги: как оформить
- заполненную по форме НДФЛ-3 налоговую декларацию;
- справку НДФЛ-2. Она выдается по месту вашей работы, в бухгалтерии. Претенденты на налоговый вычет, которые успели за отчетный период поработать на нескольких предприятиях, обязаны предоставить справки с каждого из них;
- общегражданский паспорт. Для оформления вычета потребуется копия первой страницы, а также разворота с отметками о регистрации;
- заявление на получение налогового вычета, к которому необходимо приложить реквизиты счета для перевода денег;
- договор на выполнение медицинских услуг. Каждая из страниц копии этого документа заверяется заявителем;
- копия лицензии клиники, заверяемая в нотариальной конторе, разрешающей ей предоставлять медицинские услуги;
- справка и иные бумаги, удостоверяющие оплату лечения – квитанции, чеки и прочее.
Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ
Кроме лечения, к вычету можно принять и расходы на покупку лекарств, назначенных налогоплательщику. Перечень активных компонентов лекарств, расходы на покупку которых можно принять к вычету, также устанавливается Постановлением – в него включено большинство самых распространенных лекарственные средства и даже два вида витаминов: витамин К (менадион) и витамин В1 (тиамин). При этом покупка лекарств, как и лечение, должна оплачиваться из личных средств налогоплательщика.
Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги
Для доступа в личный кабинет на сайте нужно опять же идти в офис налоговой инспекции, чтобы получить логин и пароль. Но это сделаешь один раз – и на всю жизнь! Больше не будет никакой беготни. При выборе отправки документов по почте обязательно нужно приложить уведомление о вручении письма. Так будет надежнее!
Налоговый вычет по расходам на лечение
- Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
- Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).
Налоговый вычет за лечение
Пример: Гражданин Сидоров в 2015 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2015 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.
Налоговый вычет на медицинские услуги
Если вы решили получить данную льготу через органы ФНС, вам необходимо представить в местную налоговую службу полностью подготовленный комплект документов с заявлением на предоставление вычета по НДФЛ с указанием реквизитов для перечисления требуемой суммы. После проведения камеральной проверки вам будет перечислена положенная компенсация за оплаченные медицинские услуги.
Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году
При прохождении лечения в рамках договора ДМС потребуется представить договор, заключенный со страховой компанией и платежные документы, подтверждающие получение страховой премии. Остальные требования к проведению лечения (лицензирование учреждения, назначение врача, документальное подтверждение) сохраняются.
Возврат подоходного налога за медицинские услуги
- при оплате за собственное лечение (в том числе за лечение зубов);
- при оплате лечения за супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленным детям и подопечным в возрасте до 18 лет);
- при оплате за лекарства, которые были назначены врачом, для себя или для супруга(и), для родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе для усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет);
- при оплате страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования, который был заключен в целях своего лечения или лечения супруга(и), родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет).
Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение
На сегодняшний день может возникнуть целый ряд ситуаций, в которых налогоплательщику по законодательству разрешено вернуть часть израсходованных ним ранее денег, например таких, как заболевание различными недугами. Поэтому наиболее целесообразным и полезным будет поговорить в данной статье о том, какие же нужны документы для налогового вычета за лечение.
НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение
Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Если таких доходов в календарном году не было, то вычет не предоставляется. Так, в частности, не имеют права на социальный налоговый вычет неработающие пенсионеры (Письмо УФНС России по г. Москве от 09.09.2010 N 20-14/4/094998@).
Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги
- В счет оплаты лечения. Оно обязательно должно проходить в медицинском учреждении, находящемся на территории нашего государства. Оказанные вам платные услуги должны обязательно входить в специальный перечень (данный документ установлен постановлением Правительства за номером 201 от 19.03.2001). Вот этот перечень — скачать файл. Учреждение, оказывающее медицинские услуги, обязательно имеет лицензию на осуществление деятельности в медицинской сфере.
- В счет оплаты лекарственных средств (медикаментов). Деньги были потрачены на лекарства, назначенные врачом для вашего лечения или лечения близких родственников (отпрыски до 18 лет, родители, супруг). Купленные медикаменты входят в специальный список, указанный в постановлении №201.
- В счет оплаты добровольного медицинского страхования. Если страховой взнос был внесен за себя или ближайших родственников, и предусматривает только покрытие расходов по лечению. Страховая фирма непременно должна иметь лицензию на оказание услуг в своей сфере.
Возмещение НДФЛ при медицинских услугах
- заинтересованное лицо имеет доход, облагаемый по ставке 13% (получение прибыли от долевого участия в предприятии не учитывается);
- медицинская организация, оказывающая услуги, имеет официальную лицензию на осуществление своей деятельности;
- лекарственные препараты, приобретённые гражданином, входят в список, в отношении которого применяются данные выплаты;
- заинтересованное лицо может документально подтвердить факт затрат (с помощью чека, договора и т. д.);
- оказанные услуги не были оплачены предприятием, в котором трудоустроен гражданин.
Налоговый вычет на лечение
- хирургическое исправление врожденных пороков, тяжелых форм болезней системы кровообращения, органов дыхания, глаз, нервной системы, органов пищеварения;
- восстановительные операции на суставах;
- пересадка органов (комплекса органов);
- вживление конструкций и восстановление функций организма;
- реконструктивные и пластические операции;
- терапия хромосомных и наследственных заболеваний, опухолей щитовидной железы, поражений соединительной ткани;
- комбинированное лечение болезней поджелудочной железы, опухолей, наследственных нарушений в кровообращении, остеомиелита;
- терапия, связанная с тяжелым течением беременности и последующими осложнениями;
- смешанная терапия сахарного диабета в запущенных формах;
- лечение ожогов площадью более 30%;
- терапия с использованием диализа;
- восстановление жизненных функций недоношенных детей с массой тела менее 1,5 кг;
- ЭКО.
Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера
- размер вычета ограничен 120.000 руб. (к возврату — 15.600);
- компенсация полагается только официально работающим лицам, которые перечисляют НДФЛ по ставке 13%;
- необходима лицензия медучреждения;
- к возврату — не более уплаченного НДФЛ за год (компенсация не переносится на последующие годы).
Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства
Он имеет право воспользоваться налоговыми льготами и вернуть часть средств обратно. Но так как предельный размер налогового вычета ограничен максимальной суммой в 120 тысяч, то получить обратно можно только 15 600 рублей. С оставшейся части затрат на лечение в 80 000 рублей возврат 13% не предусмотрен.