Возврат ндфл при покупке квартиры пенсионером

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Возврат ндфл при покупке квартиры пенсионером. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Пример: В 2018 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2019 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн рублей. По окончании 2019 года (в 2020 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2016-2019 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года. Например, в 2020 году он может вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618).

ПРИМЕР №1 : В 2019 году супруги Андрей и Марина купили квартиру за 4,6 млн.руб. Оформили в совместную собственность. Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (4,6 млн. / 2) = 299 тыс., каждый из супругов может вернуть только по 260 тыс.руб.

ПРИМЕР №1 : Владимир в марте 2018 года вышел на пенсию. С того времени не работает. В феврале 2019 году, т.е. уже будучи на пенсии, он купил квартиру за 2,3 млн.руб. Хоть и получается 13% * 2,3 млн. = 299 тыс.руб., вычет у него будет максимальные 260 тыс.руб. Больше это суммы получить нельзя.

Сколько можно вернуть и максимальная сумма

В 2019 году с зарплат Дарьи удержали 47 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2018 году — 46 тыс.руб. В 2017 году — 46 тыс.руб. В 2016 году — 43 тыс.руб. Всего за эти 4 года НДФЛ удержали на сумму в 47 тыс. + 46 тыс. + 46 тыс. + 43 тыс. = 182 тыс.руб.

По общим правилам, поскольку пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ, пенсионеры, не имеющие кроме пенсии других доходов, не вправе получить вычет, возмещающий затраты. Но не все так однозначно. Положения п.10 ст. 220 НК РФ значительно расширили права получения возврата НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры, сделав эту категорию заявителей отличной от остальных.

Похожие публикации

Петров И.М. стал пенсионером в 2015 году, продолжая работать, а жилье приобрел в 2016. Вычет оформляется в 2017 году за 2016 г. и переносится на 2015, 2014, 2013 годы. В ситуации, когда вычет полностью за эти периоды заявителем не получен, существует возможность получать его, перенеся на будущие периоды (пока пенсионер работает).

Возврат НДФЛ работающим пенсионерам при покупке квартиры

Пенсионер Громов П.Т. приобрел дом в 2017 году, а с начала 2018 года вышел на пенсию, прекратив работать. Он вправе в 2018 году начать оформление вычета, подав в ИФНС сразу 4 декларации 3-НДФЛ: за 2017 (год формирования остатка вычета), за 2016, 2015 и 2014 годы.

Ответ на этот вопрос будет зависеть от того, кто планирует получить налоговый вычет при покупке квартиры: неработающий пенсионер или работающий, а если пенсионер не работает, то становится важно, когда он купил квартиру и закончил трудовую деятельность. Кроме того, существует возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером не по заработной плате, а по иным доходам (об этом расскажем ниже).

юридическая помощь

Пенсионер купил квартиру в 2017 году, в этом же году он вышел на пенсию. Получив в следующем году имущественный вычет при покупке квартиры, неработающий пенсионер вернул налог, удержанный в 2017 году. За переносом остатка вычета пенсионер обратился не в 2018 году (налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета), а в 2019 году. Поэтому остаток налогового вычета на покупку квартиры пенсионер может перенести только на 2016, 2015 год (на 2014 год – уже нет).

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры

Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

На практике это означает, что если, к примеру, имущество приобретено в 2018 году, то гражданин получает вычет как за этот год, так и за 2017, 2016, 2015 годы. Однако следует учитывать, что чем позже пенсионер обратился за вычетом, тем за меньший период он может его получить. То есть, если подаст декларацию в 2020 году, то за 2015 год деньги ему выплачены не будут.

• декларацию по форме 3-НДФЛ. Данный документ подается за конкретный налоговый период. Если пенсионер планирует получать вычет сразу за несколько, то и количество деклараций должно соответствовать числу периодов;

• сведения о праве собственности на жилье (свидетельство, выписка из ЕГРН, договор купли-продажи и так далее);
• сведения о заработной плате за прошедшие периоды (справки 2-НДФЛ);
• пенсионное свидетельство или справка из ПФР по установленной форме, выдаваемая взамен его;
• свидетельство о браке, если вычет будет распределяться между мужем и женой (если на то имеется необходимость);
• заявление установленной формы (выдается в инспекции ФНС).

Сроки обращения

Однако налоговые инспекции являются довольно загруженными учреждениями, в связи с чем на подачу декларации может уйти много времени и сил. В этой связи имеется возможность направить необходимые документы онлайн.

Законодательство предоставляет неработающим пенсионерам право получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за 3 года, предшествовавшие году покупки недвижимости. Соответственно, если пенсионер в последние 3 года получал официальный доход и платил НДФЛ, он сможет вернуть деньги в размере положенного ему вычета.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

Имущественный вычет при продаже недвижимости

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13% (НДФЛ) подоходного налога.
Пенсии налогом в России не облагаются. Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественны й вычет за покупку жилья.
В Вашем случае при продаже квартиры , находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого до хода, превышающей 1 млн рублей.

При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки , не превышающей 2 млн руб лей . То есть максимум , что Вам полагается к возврату , — 260 тысяч рублей. И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой. Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:

Если же речь идет о налоговом вычете с текущих доходов покупателя при покупке жилья, то это зависит от того, получает ли покупатель какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ. Если получает, то он может применять к ним налоговый вычет и уменьшать свою налогооблагаемую базу. Если не получает никаких доходов (и не платит НДФЛ, соответственно), то и вычитать нечего. Что касается неработающего пенсионера, купившего дом с землей, то здесь уплата 13% НДФЛ зависит от типа пенсии, которую получает этот гражданин.

Т.к. процедура возврата налога не ограничена временными рамками, гражданин может обратиться и в 2019 году в налоговую службу, подав декларацию за предыдущие 3 года – 2018, 2017, 2016. Если в этом случае сумма будет менее 260 000 р., то и в последующие годы Карлов Е.Б. сможет получать вычет.