Налоговый вычет за эндопротезирование челюстного сустава

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Налоговый вычет за эндопротезирование челюстного сустава. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

В 2013 году отчиму сделали операцию по замене тазобедренного сустава. Они с мамой живут гражданским браком. Оплатила сама за сустав я. Договор, чек и РКО все на мое имя. Могу ли я возместит подоходный налог? Какие документы для этого нужны? Благодарю.

Елена

Получить социальный налоговый вычет по расходам на приобретение дорогостоящих препаратов возможно при соблюдении следующих условий:
1. Расходные медицинские материалы были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из Перечней медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет. Для подтверждения дорогостоящего лечения Вам необходимо запросить справку с кодом 2 из медицинского учреждения, в котором производилась операция. Форма справки для налоговой инспекции утверждена. Если операция бесплатная, то сумма лечения в справке — 0.
2. В договоре на лечение предусмотрено приобретение медикаментов и препаратов за счет пациента, так как медицинское учреждение ими не располагает.
3. Справка из медицинского учреждения, в которой указано, что дорогостоящие препараты были необходимы для проведения дорогостоящего лечения.

Ксения

Добрый день. Муж приобрел расходные материалы для операции по пластике передней крестовой связки коленного сустава. Приобрел в сторонней организации. Какую справку нужно взять у врача,что именно эти материалы нужны для операции? Мы не знаем что именно просить

Через работодателя — в текущем году. Для этого нужна справка о праве на вычет. Ее сделают в налоговой в течение 30 дней — по заявлению. Декларация не нужна. Заявление можно подать сразу после оплаты операции и материалов — в том же году, когда были расходы. Когда налоговая подтвердит право на вычет, справку нужно отнести в бухгалтерию на работе: там перестанут удерживать НДФЛ и отдадут 13% от стоимости лечения вместе с очередной зарплатой.

В таких случаях дорогостоящее лечение налогоплательщику ничего не стоит, у него нет затрат на саму операцию. И хотя она в списке правительства, но вычет заявить нельзя: для этого нужны фактические расходы.

Как узнать, что лечение дорогостоящее и можно вернуть налог со всей суммы?

Это еще одна инструкция по возврату своих денег из бюджета, причем без ограничения по сумме. В налоговом кодексе про это ничего не написано, поэтому сохраните наш разбор и поделитесь им с теми, кто платит за медицину.

Налоговики не всегда беспроблемно оформляют возврат подоходного налога для покрытия расходов на лечение зубов. В частности, бывают случаи отказа классифицировать зубопротезирование как дорогостоящий вид лечения, со ссылкой на письмо ФНС № 04-2-05/7 от 25.12.2006 г.

• Копия удостоверяющего личность документа.
• Налоговая декларация 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ о размере зарплаты налогоплательщика.
• Копии договоров со стоматологическими учреждениями, осуществившими лечебные действия.
• Копии действующих лицензий стоматологических учреждений.
• Копии справок об оплате услуг, включая чеки и квитанции об оплате.

Необходимые документы

• Сумму, большую, чем годовой подоходный налог, получить нельзя.
• Максимальный размер средств, которые могут быть выплачены пациенту для покрытия его расходов, составляет 120 000 рублей.
• Выплата не будет больше 13% от суммы затрат на лечебные процедуры.

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. Согласно статье Налогового кодекса 219 НК РФ «социальный налоговый вычет» за оплату дорогостоящего лечения есть возможность вернуть 13% с суммы оплаты.

Стоимость составления декларации для получения вычета за протезирование зубов

Для получения налогового вычета за протезирование зубов необходимо предоставить в налоговый орган по окончании налогового периода декларацию 3-ндфл. Срок подачи до 30 апреля в данном случае отсутствует, подать можно в течении всего года.

Получение налогового вычета за протезирование зубов

Список дорогостоящих форм лечения, утверждается постановлением Правительства РФ в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность. В этот список входит такая услуга, как протезирование зубов или имплантация зубов и протезов.

Кому положен вычет за лечение и протезирование зубов? Всем трудоустроенным гражданам России, оплачивающий 13-ти процентный налог на полученные доходы, их родителям, опекунам и детям. Также сделать возврат части суммы имеют право работающие пенсионеры и физ. лица, оплачивающие налоговые декларации по этой ставке. Все остальные россияне несут расходы в полном объеме.

Правильное оформление налога на лечение зубов

Обратите внимание! Некоторые стоматологические услуги (например, протезирование или имплантация нескольких зубов) относятся к категории дорогостоящих. Такие услуги не лимитируются по предписанию Правительства РФ, однако возмещение денежных средств довольно жестко контролируется. Для подтверждения необходимости лечиться необходимо предоставить справку из клиники (лицензированной в РФ и находящейся на ее территории) с кодом 2.

Как и когда можно получить налоговый вычет за лечение

Здесь должен быть прописан перечень используемых медикаментов, композитных материалов и процедур, на которые производится компенсация. Если к справке прилагается список материалов, приобретенных налогоплательщиком вне мед. учреждения, то требуется заключение стоматологии о том, что данные препараты нужны для процедур, но в ассортименте больницы их нет.

Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом. Годовой доход пациента – 60 000 р. Налогов с него заплачено 7 800 р.

1. Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
2. Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
3. В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

Сумма

Обращаться за налоговым вычетом можно раз в год. Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2018 году подают документы за 2017), то и вычет оформляется за тот же год.

Итогом лечения шиной или другими ортодонтическими системами должно быть идеальное положение (окклюзия) челюстей с корректными контактами фиссур. После ношения шин, как правило, рекомендовано протезирование или художественная реставрация в качестве завершающего эстетического этапа лечения.

Основа лечения проблем с ВНЧС – поиск причины сложившегося патологического состояния. Если это отсутствие жевательных зубов, значит, необходимо выполнить имплантацию и протезирование. Если причина – мышечное напряжение, необходимо неврологическое лечение и т.п.

Как понять, что человек страдает дисфункцией ВНЧС?

• вместе с постепенной коррекцией положения челюстей сплинт шина постепенно стирается;
• рекомендована для постоянного ношения (и днем, и ночью);
• с ней комфортно разговаривать, к ней просто нужно привыкнуть;
• по мере того, как шина корректирует положение самого сустава и работу жевательных мышц, человек не испытывает боли и дискомфорт;
• уход за шиной в процессе лечения предельно просто – она снимается только во время чистки зубов, промывается теплой водой с пастой или мылом;
• надевать шину очень просто и быстро.

Налоговый кодекс РФ (ст. 219) закрепляет право налогоплательщика получить налоговый вычет за оплаченное им лечение (и обучение, страхование жизни). При этом в качестве пациента может выступать как сам налогоплательщик, так и некоторые его родственники и члены семьи:

юридическая помощь

Таким образом, Вы можете осуществить возврат подоходного налога за протезирование зубов, т.е. получить вычет за протезы разных видов: съемные и несъемные, микропротезы (вкладки, виниры, люминиры), коронки, мосты, протезы на имплантах, а также за другое лечение зубов.

Налоговый вычет за протезирование зубов

В соответствии с письмом Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 к дорогостоящему лечению следует относить операцию по имплантации зубных протезов (имплантов), установка коронки на имплант, а также изготовление и установка других протезов относится к обычному лечению, по которому установлен предел по сумме вычета – 120000 руб.

Гражданин Российской Федерации имеет право на налоговый вычет за услуги по своему лечению, а так же за лечение мужа/жены, детей до 18 лет и родителей. Чтобы получить налоговый вычет за брекеты в размере 13%, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими оплату оказанных услуг. Про необходимые документы и за какие ортодонтические услуги можно получить налоговый вычет, я расскажу вам в этой статье.

Врач Ортодонт-стоматолог Николаева Надежда Николаевна

Длительное и финансово затратное ортодонтическое лечение брекетами не входит в полис обязательного медицинского страхования и оплачивается полностью пациентом, мечтающим исправить прикус. В среднем ортодонтическое лечение брекетами обходится в 130-150 т.р., нередко и гораздо дороже. Например при использовании лингвальных систем, лечение может обойтись от 300 тысяч до полумиллиона рублей. Но это совсем не означает, что вам вернут 13% от всей суммы лечения. Как это не покажется странным, ортодонтическое лечение не считается дорогостоящим. Компенсация происходит исходя из суммы не более 120 тысяч рублей за один год. Это значит, что максимальная сумма выплаты, на которую вы можете рассчитывать -15600 рублей за год лечения.

Получение налогового вычета за брекеты

Налоговый вычет за исправление прикуса и ортодонтические услуги возможен при соблюдении некоторых условий. Клиника или врач, которые проводили лечение должны иметь российскую медицинскую лицензию. Помимо лицензии частный ортодонт должен быть в статусе индивидуального предпринимателя (ИП). Претендент на налоговый вычет должен получать официальную зарплату или доходы, в тот год, когда он проходил лечение, облагаемое 13% налогом для физических лиц. Если получатель налогового вычета оплачивает лечение на брекет-системе себе, ребёнку до 18 лет, супругу или родителям. Государство не оплачивает часть вашего лечения, оно лишь возвращает уплаченный вами же 13% налог с вашей зарплаты или доходов.

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Условия получения вычета

• заявление на выплату по установленной форме;
• документ 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
• копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
• оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
• копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.

1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

В течение трех месяцев с момента сдачи документов налоговой проводится камеральная проверка, по итогам которой выносится решение. В случае одобрения денежные средства перечисляются налогоплательщику на указанный лицевой счет в течение месяца с момента завершения камеральной проверки. Если в возврате отказано, налогоплательщик обжалует указанное решение в инспекции, проводившей проверку, в вышестоящих инстанциях или в суде.

Получение налогового вычета за протезирование зубов пенсионерам зависит от того, работает ли человек, есть ли у него прочие доходы, которые облагаются по ставке 13%. Если человек официально трудоустроен, продолжает работать, то порядок получения вычета у него такой же, как у всех граждан. Если пенсионер не числится официально, то его доход не подлежит обложению налогом — согласно ст. 208 НК РФ, право на вычет за лечение зубов отсутствует.

Условия получения возврата

Например, в декабре 2015 года Попова В. В. заплатила за лечение зубов 50 тыс. р. Собрав необходимые документы, женщина получила в ИФНС уведомление о праве использования вычета и предоставила его в бухгалтерию организации в мае 2016 года.