Налоги На Продажу Коммерческого Недвижимого Имущества Полученного По Наследству

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Налоги На Продажу Коммерческого Недвижимого Имущества Полученного По Наследству. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

– Какой налог я заплачу, если кадастровая стоимость квартиры, полученной в наследство по закону от родителей в январе 2018 года, составляет 600 тысяч рублей? Я ее продаю сразу.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи. Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности. В противном случае вмешается налоговая служба.

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Николай Косяк:

1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Оплата налога с продажи унаследованной квартиры – довольно сложный вопрос. Законодательство старается всячески обезопасить любые сделки с недвижимостью, поэтому создан ряд ограничений на её продажу, в том числе и с помощью налоговых норм.

Налоги на продажи квартиры в части наследства

Эта ставка применяется только к гражданам России при условии, что они проживают на территории страны не менее 183 дней в году. В ином случае им придётся платить налог по ставке для иностранцев – 30% от стоимости квартиры.

Ставка 30%

Если перед продажей недвижимости не производилась рыночная оценка её стоимости, то в качестве суммы, основания для расчёта будет взята кадастровая стоимость объекта недвижимости, умноженная на 0,7 (понижающий коэффициент).

Подарки и наследство достаются бесплатно. Это значит, что при их продаже нельзя было применить вычет в размере фактических расходов. Если квартира досталась в подарок, то при ее продаже из дохода можно было вычесть только 1 млн рублей, да и то не всегда. А с разницы приходилось платить НДФЛ.

Двойной налог. Дядя подарил племяннице участок. При дарении она заплатила налог 13%, потому что это недвижимость, а подарок не от близкого родственника. Через год племянница решила продать участок за 1 млн рублей. Она уменьшит эту сумму только на 250 тысяч — и заплатит с разницы еще 13%.

Каких ситуаций это касается

В 2020 году нужно подавать декларацию по этим доходам. И есть отличный шанс уменьшить или не платить налог. В 2020 году новые условия начисления НДФЛ продолжат действовать — учитывайте их при оформлении купли-продажи.

При расчете налога следует сравнивать прописанную в договоре стоимость с кадастровой. Рассмотрим тот же пример с гр. Заварзиным. Предположим, что кадастровая стоимость равна 5 млн. руб. В этом случае 70% от нее составляет 5 000 000 * 70% = 3 500 000 руб.

Определение и размер

• если он проходит военную службу на территории других стран по велению государства;
• работающие в иных странах, например, послы или консулы;
• специалисты высокой квалификации, чьи опыт и знания необходимы РФ.

Берется ли НДФЛ?

Пример. Гр. Плаксин П. К. унаследовал дом и решил сразу же после регистрации имущественных прав продать его, но он не уверен, нужно ли платить НДФЛ. В договоре указана цена 800 тыс. руб. Кадастровая стоимость объекта – 850 тыс. руб. Плаксин имеет право на применение имущественного вычета. Следовательно, он может продать дом и не платить НДФЛ, не дожидаясь, пока пройдут три года.

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

• При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
• Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

Договор купли-продажи

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Даже если документ составляется в электронной форме, его нужно распечатать и подписать. Электронную форму декларации налоговая служба принимается лишь в случае, когда у налогоплательщика есть зарегистрированная электронная подпись, признаваемая на территории России.

Если собственник продаёт жильё, которым он владел меньше 5 лет, а в некоторых случаях меньше 3 лет, то на него возлагается обязанность по оплате НДФЛ при продаже недвижимости с суммы, полученной в результате продажи.

В каких случаях продажа квартиры облагается налогом?

• лично посетив ближайшее отделение налоговой службы либо направить туда своего уполномоченного доверенностью представителя;
• воспользоваться услугой почтовой службы по отправке заказных писем с обратным уведомлением;
• через интернет по порталу налоговой службы при наличии зарегистрированной и признаваемой на территории РФ электронной подписи цифрового характера.

Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.

Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2016 году, а право собственности было оформлено лишь в 2020, то при продаже квартиры в 2020 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.

Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

Как определить срок владения?

При продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, у гражданина возникает обязанность уплатить с полученного дохода налог.
При этом, для целей расчета налога имеет значение в каком году была приобретена (получена) недвижимость.
Если до 2016 года, то при расчете НДФЛ кадастровая стоимость объекта не берется во внимание и налог рассчитывается исходя из суммы, указанной в договоре купли-продажи.
Если после 2016 года, то при расчете налога учитывается кадастровая стоимость жилья. А именно, если цена по договору купли-продажи на 30% и более процентов ниже кадастровой стоимость объекта, расчет НДФЛ производится по формуле:
Кадастровая стоимость х 0,7.
Сроком приобретения (получения) квартиры при наследстве считается дата его открытия.
Учитывая вышеизложенное, так как квартира была получена в 2015 году, новый порядок расчета налога не применяется и НДФЛ уплачивается исходя из стоимости, указанной в договоре купли-продажи. Таким образом, налог, подлежащий уплате, составит 34 450 руб. (265 000 х 13%).

Некоторые собственники хотят сэкономить на уплате 13%-го налога на полученные доходы от продажи наследства, и указывают сумму, меньшую, чем 1 000 000 рублей, хотя она стоит гораздо дороже. Согласно НК РФ, если имущество стоит менее этой суммы, то налогообложение не производится. Это опасно в первую очередь, для того, кто покупает собственность. Во-первых, он не может воспользоваться налоговым вычетом, который предоставляется покупателям нового для себя жилья. Такое налоговое послабление составляет 130 000 рублей, а это немаленькая сумма, для тех, кто покупает недвижимость. И потом, налоговики уже давно знают такой метод ухода от уплаты налогов, а за это могут привлечь за необоснованное обогащение, если вы купили собственность за маленькую сумму.

Какой налог придется платить при продаже наследуемого имущества?

В том случае, если наследников было много, и они решили продать наследуемое имущество, то они имеют право на налоговый вычет в сумме 1 000 000 рублей, то есть, из продажной цены вычитается эта сумма, а сумму дохода каждого собственника облагается налогом в 13%.

Какой налог нужно заплатить за продажу прочего наследства?

Если вы продали свое наследство, а полученные от этой сделки деньги использовал на покупку, например, квартиры, то в этом случае налогообложение будет рассчитываться с разницы, или вовсе его не будет, если вы добавляли собственные средства на ее приобретение.

Если наследодатель умер и в результате этой смерти права собственности перешли к наследнику, момент вступления во владение исчиляется со дня смерти наследодателя. Норма установлена п. 2 ст. 218, ст. 1114 и ст. 1152 ГК РФ.

С какого момента исчисляется срок владения?

Разъяснения правовой нормы даны в п. 3 и п. 4 ст. 217.1 НК РФ. Налогом не облагается продажа недвижимости, полученной в наследство более трех лет назад. При этом существуют и более строгие правила, так что наследникам вполне повезло. Так, например, для продажи купленного жилья, а не полученного в дар, наследство, в результате действия договора ренты или приватизации, срок владения должен составлять не менее пяти лет, иначе налог заплатить придется.

В каком случае налог не платится?

Отдельно отметим, что до 2006-го года существовал отдельный налог на наследование, т.е. сам факт получения наследства уже подразумевал передачу ФНС части от полученной собственности. С 2006-го года этот налог отменен, и теперь при вступлении в силу завещания граждане могут свободно пользоваться имуществом какой угодно срок. Платить придется только при продаже унаследованного жилья.

При наличии электронной подписи и Интернета, подать декларацию можно из любой точки мира. Однако если есть необходимость действовать через представителя, он должен иметь нотариально заверенную доверенность.

Стоит подчеркнуть, что налог исчисляется не с суммы прибыли, если она была, а со всей стоимости квартиры, которая указана в кадастровых документах. Кстати, не лишней является возможность использования налогового вычета, уменьшив налоговую базу. Если в течение того же налогового периода человек, обменявший квартиру, уже по абсолютно другому договору приобретает жилье большей площади, можно произвести взаимозачет, еще больше уменьшив сумму необходимого платежа в бюджет.

Договор мены – налоговый вычет и возможность провести взаимозачет по налогам

Трехлетний срок владения недвижимостью, о котором шла речь выше, действует, только если наследство было получено от близкого родственника или же члена семьи. По новому кодексу, те, кто получил недвижимость в наследство от посторонних людей, возможности продать квартиру без необходимости выплачивать налог придется ждать пять лет. Чтобы разобраться в подробностях, стоит изучить статью 217.1 НК РФ.

Обстоятельства получения недвижимости бывают разные. В зависимости от них и множества других факторов налоговое законодательство предусматривает в каждом конкретном различные вариации отчисления налоговых сборов в казну. В частности, многих граждан интересует, как выплачивать налог при продаже квартиры, полученной по наследству, имеются ли какие-либо дополнительные налоговые сборы. В этом материале мы ответим на все интересующие вас вопросы.

Процесс наследования квартиры

Этот срок в 36 месяцев, является минимальным временным периодом владения, который необходимо выждать для освобождения от налога. Государство ввело его ради предотвращения мошенничества и различных спекуляций, связанных с перепродажей жилья.

Выплаты НДФЛ при реализации квартиры

Теперь, когда вы знаете, как стать полноправным владельцем унаследованной квартиры, можете планировать дальнейшие действия, с ней связанные. Так, вы можете переехать в нее, сдать в аренду или продать. В этом разделе мы расскажем, как изменяются выплаты по налогу на доходы физического лица, если продающаяся квартира была получена гражданином в наследство.

А вот продажа квартиры, полученной по наследству, совсем другой случай. Какие налоги нужно платить в этом случае? Налог на доходы. Ведь при продаже такой недвижимости возникает доход, облагаемый налогом. И появляется обязанность заплатить налог на доходы. Но здесь важное значения имеют два фактора:

Продажа квартиры, полученной в наследство (менее 3 лет или более 3 лет в собственности)

• договор на основании которого квартира перешла в собственность наследодателя (например, купли-продажи или ДДУ);
• платежные документы по которым квартира была оплачена наследодателем (платежное поручение, расписка продавца в получении денег и т. д.).

Доходы минус расходы наследодателя

В данной ситуации доходы меньше расходов. Поэтому дохода, облагаемого налогом, нет. Нет и обязанности платить налог. Но вам в любом случае нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.