Содержание
- 1 Налог на доходы физических лиц
- 2 Рассчитываем налог на прибыль
- 3 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- 4 Налог на доход физических лиц
- 5 Налог на прибыль и НДФЛ в налоговом кодексе РФ
- 6 Сколько НДФЛ процентов составляет? Налог на доходы физических лиц
- 7 Электронный научный журнал Международный студенческий научный вестник ISSN 2409-529X ИФ РИНЦ 0, 281
- 8 Налог на прибыль и подоходный налог с предприятий
- 9 НДФЛ (налог на — доходы физических лиц)
- 10 Налог на прибыль подоходный налог
Налог на доходы физических лиц
Вместо использования данного вычета налогоплательщик может уменьшить доход на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением данного имущества (за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг).
Стандартные налоговые вычеты предоставляются одним из работодателей, являющимся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика, на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на такие вычеты (копия свидетельства о рождении ребенка, справка из учебного заведения, в котором ребенок обучается на дневной форме и т. д.).
Рассчитываем налог на прибыль
- Во-первых, — доходы юридического лица должны быть выражены в денежной форме. То есть тот доход, который получен в виде имущества, к примеру, будет выражен в сумме сделки;
- Во-вторых, — в случае получения организацией убытка за определенный налоговый период, налоговая база не может быть положительной, то есть она будет равна нулю;
- В–третьих, нельзя учитывать доходы и расходы, относящиеся к специальным налоговым режимам, к ним относят ранее упоминаемые ЕСН, ЕНВД, УСН.
При расчете указанного вида налога существует несколько особенностей. Учитывая данные нюансы, можно значительно оптимизировать расходы по налогообложению. В данном случае под словом «оптимизировать» понимается значительное снижение суммы уплачиваемого налога.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- работы в качестве высококвалифицированного специалиста согласно закону о правовом положении иностранцев в РФ;
- исполнения трудовых обязанностей участниками госпрограммы по оказанию содействия соотечественникам, проживающим за рубежом, в части их добровольного переселения в РФ. К этой же категории налогоплательщиков относятся члены семей соотечественников, подпадающих под действие указанной госпрограммы, совместно переселившихся в Россию на постоянное место жительства;
- осуществления трудовой деятельности членами экипажей судов, плавающих под российским государственным флагом;
- прочей трудовой деятельности.
Каждый плательщик НДФЛ имеет право снизить налоговую нагрузку путём применения соответствующих налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу (например, социальные налоговые вычеты). Наряду с этим, НК РФ предоставляет возможность вернуть часть ранее уплаченного в бюджет налога, если гражданин в течение налогового периода имел определённые виды расходов (к примеру, затраты на обучение или покупку жилья).
Налог на доход физических лиц
Самым распространённым и наиболее понятным для большинства населения РФ налоговым сбором считается налог на доходы физических лиц. Любой человек, который имеет какой-либо доход (зарплата, доходы с ценных бумаг, прибыль с аренды движимого имущества, недвижимости или любой другой доход) обязан заплатить налог по законодательно установленной ставке.
- компенсационные выплаты, установленные государством за исключением оплаты больничного листа;
- установленные государством пенсии и любые доплаты и компенсации к ним;
- любые выплаты, установленные законодательством местного или федерального уровня, связанные с компенсацией потери здоровья или возникновения профессиональных заболеваний приобретённых при исполнении трудовых обязанностей;
- алиментные выплаты;
- поддержка от государства или органов местной власти при чрезвычайных происшествиях;
- разовые выплаты гуманитарной помощи;
- компенсационные выплаты при выходе на пенсию или смерти члена семьи;
- научные гранты или премии;
- стипендии;
- материальные поступления, полученные от реализации объектов недвижимости или движимого имущества, при условии, что человек владел этими объектами до продажи не менее трёх лет;
- доходы человека, полученные в результате дарения каких-либо материальных ценностей, движимого или недвижимого имущества;
- призы, подарки, выигрыши, если их стоимость не превышает четыре тысячи рублей;
- пособия ветеранам ВОВ, при условии, что их величина не свыше десяти тысяч рублей;
- материнский капитал;
- некоторые другие виды доходов.
Налог на прибыль и НДФЛ в налоговом кодексе РФ
Под термином «организации» Налоговый кодекс РФ объединил всех юридических лиц. Налогам на прибыль организаций посвящена глава 25 Налогового кодекса РФ. В настоящее время ставка налога на прибыль организаций составляет 24 %. Но с 1 января 2009 года снизится до 20%. Из них 2,5% будут зачисляется в федеральный бюджет, а 17,5% — зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.
Подоходный налог взимается в процентах от суммы, полученной, если из общего дохода отнять расходы, в соответствии с законом. У нас в стране, с принятием Налогового Кодекса РФ, называть налог подоходным не принято. Налоговый кодекс России предлагает налог на прибыль организаций и налог на доходы физических лиц. Кроме того, есть и другие налоги на доходы, например: налог на доходы от капитала, налог на дополнительный доход от добычи углеводородов. Мы в этой статье рассмотри налог на прибыль организаций и налог на доходы физических лиц.
Сколько НДФЛ процентов составляет? Налог на доходы физических лиц
Платят НДФЛ, как уже было сказано, почти все граждане. Точнее, налогоплательщики, у которых имеется доход. Не во всех случаях, но чаще всего именно так и получается. Некоторая прибыль налогом не облагается. За что платить нужно, а когда можно увильнуть от подобного платежа?
Ответить однозначно не получится. Ведь у подобного процесса имеются свои особенности. Тем не менее принято полагать, что физические лица платят по 13% от своей прибыли в виде налога. А вот непосредственная сумма может меняться в том или ином случае. Ничего трудного, верно? Выходит, сколько бы вы ни получили дохода, от него нужно в обязательном порядке отнять 13%. Когда речь идёт о кладах и выигрышах, этот показатель возрастает почти в 3 раза – до 35%. Не самое частое явление.
Электронный научный журнал Международный студенческий научный вестник ISSN 2409-529X ИФ РИНЦ 0, 281
В современных условиях для того чтобы управлять предприятием необходим багаж знаний во многих областях экономики. Наряду с менеджментом, маркетингом, бухгалтерским учетом и некоторыми другими направлениями основы налогообложения занимают одно из важнейших мест и являются неотъемлемой частью деятельности любого предприятия.
Согласно Налоговому кодексу РФ налог на прибыль является одним из значимых. Налог на прибыль организаций является тем налогом, с помощью которого государство может активно развивать экономику. Благодаря непосредственной связи этого налога с размером полученного дохода налогоплательщика через механизм предоставления или отмены льгот и регулирования ставки, государство стимулирует или ограничивает инвестиционную активность в различных отраслях экономики. Значительную роль в регулировании экономики играет также амортизационная политика государства, напрямую связанная с налогообложением прибыли организаций.
Налог на прибыль и подоходный налог с предприятий
Имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги).
Налогоплательщикиналога на прибыль организаций:
- российские организации;
- иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации.
Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибыль:
- для российских организаций — полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
- для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, — полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов;
- для иных иностранных организаций — доходы, полученные от источников в РФ.
Доходы налогоплательщика:
- доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав;
- внереализационные доходы.
НДФЛ (налог на — доходы физических лиц)
Для расчета НДФЛ нужно определить налоговую базу (то есть сумму облагаемых налогом доходов) и умножить ее на соответствующую налоговую ставку. В результате вы получите сумму НДФЛ. По доходам, подпадающим под разные ставки, базы определяются отдельно. Обратите внимание: налоговую базу по дивидендам необходимо определять отдельно от иных доходов. То есть, при исчислении НДФЛ с дивидендов и НДФЛ с зарплаты следует рассчитывать две разные налоговые базы (несмотря на то, что ставка по этим выплатам с 2015 года одинаковая).
НДФЛ — это налог, который взимается с зарплаты и других доходов физических лиц, а также с доходов индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения (устаревшее название — «подоходный налог»). В большинстве случаев ставка налога составляет 13%. Сегодня мы публикуем статью, посвященную главе 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц». В ней доступно, простым языком описаны порядок расчета и уплаты НДФЛ, ставки налога, налоговые вычеты по НДФЛ и сроки сдачи отчетности. Данный материал является частью цикла «Налоговый кодекс «для чайников»». Обратите внимание: статьи из этого цикла дают только общее представление о налогах; для практической деятельности необходимо обращаться к первоисточнику — Налоговому кодексу Российской Федерации
Налог на прибыль подоходный налог
страховые выплаты (возмещения) по обязательному страхованию, по договорам добровольного долгосрочного (на срок не менее пяти лет) страхования жизни, имущественного страхования и страхования ответственности в связи с наступлением страхового случая, при возмещении вреда жизни, здоровью и медицинских расходов;
Не сдача налоговой декларации влечет за собой штраф, как за саму налоговую декларацию, так и за неуплаченный налог на доход физического лица. И даже оплата штрафа за несданную налоговую декларацию, не освобождает вас от обязанности ее подать в налоговую инспекцию.