Содержание
- 1 Вычет за лечение супруга
- 2 Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства
- 3 Налоговый вычет за лечение мужа
- 4 Justice pro
- 5 Как вернуть деньги за лечение
- 6 Налоговый вычет за лечение родителей
- 7 Налоговый вычет за лечение родственников
- 8 Документы на социальный вычет на лечение ребенка, родителей, супруги
- 9 В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение на родителей или родственников
- 10 Социальные налоговые вычеты на лечение и обучение
- 11 Бесплатная юридическая помощь
- 12 Вычет на лечение можно получить, даже если платежные документы и договор оформлены на другого супруга
Вычет за лечение супруга
Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет. При этом, в большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов (зачастую даже не требуя его личного присутствия). Поэтому, если у Вас есть такая возможность, во избежание дополнительных вопросов в налоговых органах, мы советуем Вам оформить справку об оплате на супруга, который будет получать вычет.
Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет. При этом, в большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов (зачастую даже не требуя его личного присутствия). Поэтому, если у Вас есть такая возможность, во избежание дополнительных вопросов в налоговых органах, мы советуем Вам оформить справку об оплате на супруга, который будет получать вычет.
Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства
Существуют перечень дорогостоящего лечения, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Вы имеете право получить 13% с полной суммы затрат потраченных на данные медицинские услуги дополнительно, помимо обычных затрат на лечение и покупку медикаментов.
На втором году Иванов потратил на лечение 100 000 рублей. Ему можно вернуть 13 000 рублей. Но все деньги в виде возврата налогов он получает по квартире. И на самом деле вычет за лечение получить не удается. В таком случае сначала Иванов возвращает деньги за лечение — 13 тысяч, а на оставшуюся сумму 65 тысяч (78 000 — 13 000) он уже оформляет имущественный возврат налогов.
Налоговый вычет за лечение мужа
01 февраля 2020 г. были представлены документы в налоговые органы на получение налогового вычета. Проверка должна быть проведена в срок до 02 мая 2020 г. документы должны быть проверены, решение должно быть принято. В срок до 12 мая 2020 г. налогоплательщик получит уведомление от налоговых органов о принятом решении. В случае положительного решения – в срок до 11 июня 2020 г. будет произведено перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.
Воинков В.В. в 2016 году поступил в УрФУ на заочное отделение. Стоимость обучения составляет 72000 рублей в год. В 2016 году Воинков В.В. получил услуги стоматолога стоимостью 62000 рублей (не относится к дорогостоящим медицинским процедурам). Итого, сумма расходов составила 72000 + 62000 = 134000 рублей.
Justice pro
Лечение в зависимости от того, включено ли оно в Перечень дорогостоящего лечения, может признаваться дорогостоящим или недорогостоящим (обычным) (стоимость лечения роли не играет). От этого может зависеть сумма возвращаемого налога. В справке об оплате медицинских услуг, выдаваемой лечебным учреждением, указывается код услуги, соответствующий виду лечения:
Обязательным условием для возврата налога за лечение является наличие официального дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому неработающий родственник, пенсионер, жена, находящаяся в декретном отпуске, вычет за лечение оформить на себя не могут. Следует знать, что налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) должен быть трудоустроен именно в том периоде (году), когда прошла оплата лечения. Еще одним условием для получения вычета за лечение родственника является соблюдение срока давности – после лечения не должно пройти более 3 лет.
Как вернуть деньги за лечение
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.
Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ , если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.
Налоговый вычет за лечение родителей
Налогоплательщику возвращается 13% от расходов, которые фактически были произведены, но не более установленного НК РФ ограничения. Размер социального налогового вычета на родителей ограничен суммой в размере 120 тыс. рублей. Максимальная компенсация в данном случае составляет 15 600 рублей.
- справка 2-НДФЛ;
- договор на оказание медицинских услуг с лечебным учреждением;
- справка об оплате лечения;
- копии платёжных документов, подтверждающих расходы на лечение;
- копия свидетельства о рождении заявителя (для подтверждения родства с родителями);
- копия паспорта родителя.
Налоговый вычет за лечение родственников
Данная категория расходов регламентируется социальными вычетами и имеет установленный законом предел в размере 120 тыс. руб. Т. е., максимально возможная сумма к возврату составляет 15,6 тыс.руб. (120 000*13%). Но это ограничение не применяется к лечению из перечня дорогостоящих услуг или операций. Здесь пределом считается сумма выплаченного налогоплательщиком НДФЛ за текущий период.
Кроме возврата средств за собственное лечение, можно заявить налоговый вычет по тратам на лечение ближайших родственников. К ним относятся родители, несовершеннолетние дети, один из супругов. Особенно актуален налоговый вычет за лечение родителей, которые получают пенсию и не работают, т. к. они не имеют возможности получить его самостоятельно из-за отсутствия налогооблагаемого дохода.
Документы на социальный вычет на лечение ребенка, родителей, супруги
Под налоговым вычетом понимается некая часть дохода каждого гражданина, не подлежащая налогообложению. Право получения такой «скидки» регулируется Налоговым кодексом РФ, статьей № 219, где сказано: возвратить некоторую сумму, потраченную на лечение, может любой официально трудоустроенный гражданин, при условии, что он регулярно уплачивал НДФЛ. При этом стоит отметить, что получить такую льготу можно любое число раз, главное, чтобы общая его сумма не превышала 13% от суммарного отчисления, сделанного в течение года.
Прежде чем говорить о том, какие документы на социальный вычет на лечение понадобится приготовить, давайте разберемся, кто именно может получить такую льготу, а кому она не положена. Вычеты не могут быть предоставлены тем, кто не платит НДФЛ, к ним относятся:
В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение на родителей или родственников
Если до конца года Вы не успеете полностью воспользоваться вычетом, и деньги будут возвращены не все, сделать это возможно путём подачи декларации в налоговый орган по итогам года.
Если Вы работаете официально, но заработная плата начисляется работодателем по «серой» схеме, соответственно, НДФЛ уплачивается минимальный, рассчитывать на льготу в крупном размере не следует.
Социальные налоговые вычеты на лечение и обучение
Вычет на обучение детей, а также братьев (сестер) налогоплательщика он не зависит от общего размера социального вычета, но его размер все же ограничен суммой 50 000 рублей в год на каждого обучающегося. Причем эта сумма является общей на обоих родителей (опекунов, попечителей), а также всех братьев (сестер).
Пример: Ваши расходы на свое обучение в ВУЗе за год составили 100 000 рублей. При этом Ваш ребенок также обучается в ВУЗе на очном отделении. Расходы на обучение ребенка составили 40 000 рублей. Других расходов, по которым можно заявить социальный вычет, не было.
Бесплатная юридическая помощь
Эта сумма может сложиться из социального вычета на обучение в полном размере (80 000 руб.) и части расходов на лечение (40 000 руб.). Распределение может быть и другим. Например, право на вычет можно заявить в отношении всех расходов на лечение (50 000 руб.) и части расходов на обучение (в пределах 70 000 руб.).
Таким образом, за 2014 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб. 13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше 41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу. Как получить вычет? Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании поликлинической и амбулаторной мед.
Вычет на лечение можно получить, даже если платежные документы и договор оформлены на другого супруга
Может ли физлицо получить социальный вычет по НДФЛ в отношении расходов на лечение супруги, если договор с лечебным учреждением и платежные документы оформлены не на имя налогоплательщика, а на имя его супруги? Да, может, ответили в Минфине. Ведь согласно Гражданскому кодексу имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ). К имуществу, нажитому супругами во время брака, относятся доходы каждого из супругов от трудовой, предпринимательской деятельности, результатов интеллектуальной деятельности и др. (ст. 34 Семейного кодекса).
По общему правилу, при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик вправо получить социальный вычет по расходам не только за свое лечение, но и лечение супруги (супруга). Чиновники напоминают, что вернуть налог можно по тем медицинским услугам, которые поименованы в одном из Перечней, утвержденных постановлением Правительства РФ от 19.03.01 № 201.
Загрузка...
