Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

• справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
• копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
• копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
• копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
• копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
• копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
• копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
• копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
• копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

В 2019 году с зарплат Владимира удержали НДФЛ в сумме 95 тыс.руб. В 2018 году — 93 тыс.руб. В 2017 году — 90 тыс.руб. В 2016 году — 87 тыс.руб. Так как пенсионеры остаток вычета переносят с более поздних лет на более ранние, Владимиру нет смысла в документах указывать НДФЛ за 2016 год. У него и так набирается необходимая сумма по возврату НДФЛ за 2019, 2018 и 2017 года — т.е. 95 тыс. + 90 тыс. + 90 тыс. = 278 тыс.руб.

Сколько можно вернуть и максимальная сумма

В 2019 году с зарплат Дарьи удержали 47 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2018 году — 46 тыс.руб. В 2017 году — 46 тыс.руб. В 2016 году — 43 тыс.руб. Всего за эти 4 года НДФЛ удержали на сумму в 47 тыс. + 46 тыс. + 46 тыс. + 43 тыс. = 182 тыс.руб.

Ситуация №2 — Вычет работающим пенсионерам

Олег — пенсионер, поэтому он имел право еще в 2017 году (в следующем году после покупки) и вернуть НДФЛ за 4 года — 2017, 2016, 2015 и 2014 года. Но раз он узнал о вычете только в 2020 году, может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2019, 2018, 2017 и 2016 года.

Если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@).

Пример: В 2018 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2018 и 2019 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2018 и 2019 год). В 2020 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2020 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2019, 2018, 2017 и 2016). Так как за 2018 и 2019 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2016 и 2017 годы. Также по окончании 2020 года (в 2021 году) она сможет вернуть налог за 2020 год (за тот период, когда она работала).

Перенос имущественного вычета пенсионерами

В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.

1. Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.

1. Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.

1. Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.

1. Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
2. Заполнить бланк автоматическим способом с помощью [urlspan]специальной программы[/urlspan], разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.

Какие бумаги готовить

• требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
• если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
• кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Пример: Стоимость квартиры, приобретенной Петров И.С., – 1 800 000 руб., из этой суммы пенсионер может рассчитывать на возврат 234 000 рублей.

Как рассчитать?

1. Для заявлений существует специально установленная форма, заявления, заполненные в свободной форме, к рассмотрению не допускаются;
2. Поля, предназначенные для ввода документальной информации, заполняются строго без ошибок с оригинала;
3. Каждая декларация сопровождается отдельным заявлением.

Способы подачи

1. Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
2. Заполнить бланк автоматическим способом с помощью , разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.

Пенсионеры, которые вышли на пенсию 3 и более года назад, после этого не работали и не платили НДФЛ, утрачивают право на вычет. Нельзя сделать перенос вычета на годы, когда пенсионер уже не работал. Правило переноса применительно к обращению неработающего пенсионера за вычетом в 2019 году работает следующим образом:

Сразу нужно сказать, что сам по себе статус пенсионера не влияет на возможность получения вычета. Ключевое условие – наличие дохода, облагаемого 13% НДФЛ, и, соответственно, наличие таких налоговых платежей. Вычет – это, по сути, полный или частичный возврат ранее уплаченного подоходного налога. Если человек не работает, соответственно, и права на вычет не возникает. Правда, специально для пенсионеров налоговое законодательство предусматривает возможность учесть допенсионный период работы и компенсировать затраты на покупку жилья даже в том случае, если на момент его покупки пенсионер не работает. Но здесь есть свои нюансы, и важно не только учитывать их, но и действовать своевременно, чтобы не упустить свои возможности.

Какой пенсионер, покупая квартиру, вправе получить налоговый вычет

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры относится к категории имущественных вычетов. Условия и порядок их предоставления регулируются ст. 220 Налогового кодекса (НК) РФ.

Право на имущественный вычет наступает после получения права собственности на жилье. Для ДДУ это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности.

Перенос вычета для пенсионера на предыдущие годы

• за 2019 год (это «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
• за 2018, 2017 и 2016 годы (это «предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Квартира куплена до выхода на пенсию

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2019 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2020 году. В этом случае вы получите вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.

Программа упрощает процесс заполнения, так как имеет ряд подсказок. Скачивать программу необязательно, в ней можно работать из личного кабинета на сайте налоговой. Для регистрации и получения доступа к кабинету в ФНС нужно будет получить электронную подпись.

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

Имущественный вычет для пенсионера

1. Он является плательщиком 13% НДФЛ или являлся им последние 3 года до появления права на вычет.
2. Ранее он не использовал право на вычет или не исчерпал весь доступный лимит.
3. Пенсионер купил квартиру за счет личных или кредитных средств, и жилье оформлено в его собственность.
4. Квартира находится в России, приобретена у продавца, который не является работодателем пенсионера или его близким родственником.
5. Нет ограничений для получения вычета, связанных с гражданством и налоговым резидентством.

50440 11 января 2020 Срок подачи 3-НДФЛ за 2020 год для физических лиц в 2020 году зависит от того, отражен в декларации доход, с которого необходимо заплатить налог или нет. Этот срок не соблюдают, если отчет нужен для возврата налога. 92864 28 декабря 2020 ФНС обновила бланк 3-НДФЛ на 2020 год, скачать который надо для заявления вычетов по налогу.

3-ндфл для пенсионеров при покупке квартиры

В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году.

Очередность подачи деклараций пенсионером для получения имущественного вычета

Имущественный вычет для пенсионеров в 2020 году будет производиться по уже установленным ранее нормам законодательства. Соблюдая и учитывая правила, они смогут получить государственную компенсацию при покупке жилья.

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
• договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
• документы, подтверждающие оплату (копия),
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
• справка 2-НДФЛ (оригинал).

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13 процентов. Каких-либо ограничений по возрасту или видам деятельности налогоплательщика законом не предусмотрено. Поэтому налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам возможен по доходам не только от трудовой деятельности. Пенсионеру необязательно работать, чтобы оформить возврат 13 % за покупку квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры

Налогоплательщик купил квартиру в 2010 году. В 2012 году он вышел на пенсию. В 2015 году пенсионер предоставил декларацию за 2012 год, у него образовался неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, а в 2016 пенсионер хотел перенести остаток на 2011, 2010 годы. Но т.к. при представлении налоговой декларации в 2016 году данный налоговый период не является налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2012 год), количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается и на 2011 и 2010 гг. перенести неиспользованный остаток имущественного вычета при покупке квартиры неработающему пенсионеру не получится.

1. заявление установленного образца;
2. паспортные данные;
3. декларация по форме 3НДФЛ;
4. справка 2НДФЛ;
5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

Если Вы в течение года не подадите документы, то потеряете год, за который могли бы получить налоговый вычет в виде денежных средств от государства. Данное обстоятельство особенно важно для пенсионеров, только что вышедших на пенсию и не располагают иными источниками дохода, облагаемыми подоходным налогом.

1. Пенсионер, не работающий на момент приобретения имущества, правомочен вернуть оплаченный ранее НДФЛ, если он находится в законном браке с трудоустроенным гражданином, у которого, соответственно, с дохода в виде заработной платы, работодатель перечисляет в бюджет подоходный налог. Вычет по налогу за приобретенное имущество может быть оформлен на работающего супруга (супругу).

При каких обстоятельствах пенсионер, не имея дополнительных источников дохода, имеет право на возврат подоходного налога

Даже если Вы были ранее зарегистрированы в другой налоговой инспекции, то все равно, документы подаются в то отделение налоговой инспекции, к которой Вы относитесь в соответствии с местом текущей регистрации. Передача данных между налоговыми инспекциями осуществляется самостоятельно ее сотрудниками.

1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
3. лекарства включены в официальный реестр;
4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Имущественные налоговые вычета для работающих пенсионеров

• при ведении предпринимательства с получением доходов;
• при оказании услуг гражданско-правового характера;
• в ситуации частной практики;
• при наличии факта получении авторских гонораров в сфере культуры и искусства.