Бухгалтерские Проводки По Возврату Денег Покупателю На Карту

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Бухгалтерские Проводки По Возврату Денег Покупателю На Карту. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

В программе 1С Бухгалтерия Предприятия эта операция отражается при помощи документа «Списание с расчетного счета (раздел «Банк и касса», «Банковские выписки», кнопка «Списание»): В форме нового документа «Списание с расчетного счета указываем вид операции — «Перевод на другой счет организации», в качестве счета получателя выбираем из справочника «Банковские счета счет, открытый к корпоративной карте.

Для этой цели можно утвердить локальный акт, регламентирующий схему расчетов по карте и периодичность составления отчетов по израсходованным деньгам. Внутренний регламент пользования корпоративной картой выполняет ряд задач:

Поиск по теме

Возврат денежных средств на банковскую карту покупателя в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) Напоминаем, что возврат покупателем товара в «1С:Бухгал­терии 8» редакции 3.0 регистрируется документом Возврат товаров от покупателя (раздел Продажи). Для отражения операций по оплате товаров (работ, услуг) покупателями с помощью банковской платежной карты предназначен документ Операция по платежной карте.

В случае возврата товаров покупателем сумма НДС, уплаченная организацией-продавцом при реализации этих товаров, подлежит налоговому вычету в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке, в связи с возвратом товаров (п. 5 ст. 171 НК РФ, п. 4. ст. 172 НК РФ), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

Нормативное регулирование возврата товаров от покупателей в розничной торговле

• в Типовых правилах эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утв. Минфином России 30.08.1993 № 104;
• в Методических рекомендациях по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утв. письмом Роскомторга от 10.07.1996 № 1-794/32-5.

Порядок расчетов с покупателями при возврате товара

• в шапке документа необходимо указать наименование контрагента и договор с контрагентом. Для упрощения учета в качестве контрагента можно указать абстрактное физическое лицо и абстрактный договор с ним (например, Продажа в розницу);
• на закладке Расчеты в качестве счетов расчетов с покупателями указываются счет 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и счет 62.02 «Расчеты по авансам полученным» (а не вспомогательный счет 62.Р).

В окне проводок видна операция по дебету счета 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (12) и кредиту счета 57.03 «Продажи по платежным картам» (13) на сумму возврата (14). После того, как банк спишет деньги с расчетного счета, сальдо по счету 57.03 должно обнулится.

Документальное оформление возврата средств покупателю

Об особенностях возврата денежных средств на платежную карту покупателя в «1С:Бухгалтерии 8», в том числе при совмещении специальных налоговых режимов, читайте в этой статье. В статьях и эксперты 1С рассказывали о понятии договора эквайринга, каким образом эквайринговые операции отражаются в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) при применении общей системы налогообложения и УСН.

Как в 1С сделать возврат средств покупателю

Данный момент освещается в ст.№26 Гражданского кодекса РФ. Единственной сложностью является лишь то, что взыскать такую неустойку возможно будет только лишь в судебном порядке. Иногда продавцы считают без всяких на то оснований, что идет речь именно о 3-10 банковских днях.

При изучении инструкции к банковскому терминалу вы, возможно, обратили внимание на следующую информацию: «До закрытия смены на банковском POS-терминале, любая операция за текущую смену может быть отменена. После сверки итогов (закрытия смены) отмена операции невозможна». На практике это работает не всегда, поскольку отмена возможна только в течение банковского рабочего дня, а не все кассиры и не всегда своевременно закрывают смену на кассе.

Если клиент оплачивает товар наличными, особенности возврата зависят от даты, когда он происходит. При расчете банковской картой тонкости перевода средств прописываются в соглашении между сторонами. Доход, поступивший с «пластика», сторнируется. При этом покупатель передает документ, подтверждающий оплату. Однако он вправе получить деньги (если отдал товар), даже если чек не сохранился.

Условия возврата денег по эквайрингу для банка-эквайера

Банк-эквайер не списывает средства с р/с компании, а удерживает их с очередных зачислений, поступающих в пределах действующего соглашения. По этой причине могут возникнуть трудности с учетом прибыли. Это возможно при несовпадении налогового режима возврата и очередных продаж по эквайрингу.

Согласно договору, ООО «Фаза» поставляет ООО «Вектор» ТМЦ в количестве 24 штуки на сумму 64 000 руб., НДС 9762 руб. При поставке было выявлен брак 4-х единиц товара, которые были возвращены «Фазе». Стоимость бракованных ТМЦ была зачислена на счет «Вектора».

Возврат денежных средств покупателю: учет у заказчика и у поставщика

Вне зависимости от того, по какой причине платеж сочтен сделанным безосновательно, учет его как у плательщика, так и у получателя осуществляется по одним и тем же алгоритмам с учетом того, что для этих двух сторон проводки при возврате ошибочно перечисленных денежных средств окажутся зеркальными.

Бухгалтерский учет у покупателя

«Приходный кассовый ордер» (КО-1) 50 91-1 Продажа за наличный расчет основных средств и прочих активов. «Приходный кассовый ордер» (КО-1)Чек ККМ. 50 91-1 Отражение положительных курсовых разниц (на основании изменений курса рубля по отношению к иностранной валюте, находящейся в кассе организации).

Так же, как и при расчетах в интернет-торговле, денежные средства от покупателя будут зачислены на р/счет организации не ранее чем на следующий день. Поэтому в розничной торговле также используется сч. 57 для учета платежей через POS-терминал.

Чтобы принимать оплату от покупателя при помощи пластиковых карт, продавец должен быть зарегистрирован в системе электронных платежей (Visa, MasterCard и др.), иметь личный код и договор интернет-эквайринга с обслуживающим банком. Средства, полученные в качестве платежей по банковским картам, банк-эквайер переводит на счет организации-продавца. Обычно банк удерживает комиссию за эквайринговые операции (п. 1 ст. 851 ГК РФ ) и тогда организация-продавец получает на свой счет средства покупателей, уменьшенные на величину комиссии за эквайринг.

Расчеты банковскими картами в розничной торговле

• Дт 57.03 Кт 62.02 — отражена предоплата за товары с использованием банковской карточки — 1000 рублей (основание — реестр платежей);
• Дт 51 Кт 57.03 — зачислены денежные средства на р/счет за вычетом комиссии банка-эквайера — 900 руб. (основание — банковская выписка);
• Дт 91.02 Кт 57.03 — отражена стоимость комиссии за эквайринг, удержанная банком-эквайером (основание — выписка из банка, тарифы банка).

Стороны, заключившие сделку, вправе отказаться от ее исполнения по обоюдному согласию. Обычно условия расторжения прописываются в самом договоре. Как правило, если работы еще не были произведены либо же товар еще не был передан покупателю, однако оплата, а точнее в данном случае – аванс, уже поступил, то получатель средств должен вернуть соответствующую сумму плательщику. В то же время возврат оплаты возможен и в случае, когда свои обязательства исполнитель или продавец уже выполнил – полностью или частично. На практике случаются ситуации, когда заказчик по каким-то причинам не доволен качеством исполнения обязательств другой стороной. В этом случае товары передаются изначальному поставщику на основании возвратной накладной, а по исполненным, но не согласованным работам или услугам оформляется мотивированный отказ от их приема, например акт разногласий или другой подобный документ. Оплата в этом случае также возвращается.

Возврат

Поскольку же большинство юрлиц и ИП в своих расчетах используют расчетные счета, то и возврат денежных средств покупателю будет осуществляться по безналичному расчету. О бухгалтерском учете безналичных расчетов, проводимых в подобной ситуации, и пойдет речь в настоящей статье.

Похожие публикации

Однако в этом случае в учете компании-продавца уже имеется дополнительная проводка на сумму реализации: дебет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» – кредит 90 «Продажи», субсчет 90.1 «Выручка по основному виду деятельности». Если речь идет о продаже товара, то в дебете счета 90 (субсчет 90.02 «Себестоимость продаж») отражается списываемая в учете (по кредиту 41) стоимость переданных покупателю объектов.

Прощение беспроцентного займа: начисляем НДФЛ По правилам, действующим с 01.01.2016, при выдаче сотруднику беспроцентного займа начислять НДФЛ с образовавшейся у физлица матвыгоды от экономии на процентах нужно ежемесячно.

Проводки возврата у поставщика

Возникает вопрос: что делать с уже начисленными суммами налога в случае, когда заимодавец прощает заемщику всю сумму выданного займа. Возврат покупателю наличныхых по чеку проводки Михаил Обухов | Трудовое право | 08.03.2018 00:20 0 Comments

Возврат денежных средств покупателю: учет у заказчика и у поставщика

Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:

Счет 76 открывать не нужно. Проводки при возврате товара от покупателя: Дебет Кредит Наименование операции 90/2 41 Списана себестоимость товаров 62 90/1 Отражена выручка в связи с реализацией 90/3 68/НДС Начислен НДС с реализации 51 62 Получена оплата от покупателя 62 76 Принята претензия от поставщика в связи с возвратом товара 62 90/1 Операции по реализации сторнируются (отнимаются) 90/3 68/НДС 90/2 41 76 51 Возвращены деньги покупателю Если организация не успела принять товар и поставить его на приход, то никаких проводок не выполнялось. Если же организация приняла и оприходовала товарные ценности, да еще и оплатила их, то необходимо выполнить проводки, указанные ниже. Если организация оплатила товар, то сумма претензии отражается на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» с помощью проводки Д76 К60.

Возврат денежных средств проводки

Опубликовано 15/08/2020 Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:Во-вторых, можно купить что-то в офис, не связанное ведением деятельности, например, оплатить услуги массажиста, который приходит в офис раз в неделю и делает всем сотрудникам массаж. При этом такие расходы будут считаться осуществленными за счет чистой прибыли (т.е.

Бухгалтерские проводки при возврате товара поставщику

приходный кассовый ордер 62 90/1 Продажа покупателям, рассчитавшихся платежными картами 47 000 руб. контрольная лента POS-терминала 90/3 68 НДС НДС от суммы реализации за наличные 13 576 руб. приходный кассовый ордер 90/3 68 НДС НДС от суммы реализации по безналичному расчету 7 170 руб.

Сложившийся спрос заставляет предприятия присоединяться к услуге эквайринга, что позволяет им значительно расширить свою «потребительскую клиентуру», а значит и свои доходы от реализации. Рассмотрим как отразить в учете операции по эквайрингу, а также изучим основные проводки по эквайрингу в бухучете.

Услуга эквайринга и его основные преимущества

Для подключения услуги эквайринга необходимо заключить договор между торговой организацией и банковской структурой. На основании этого договора предоставляется специальное терминальное оборудование, которое позволяет обслуживать банковские карты клиентов.

Бухгалтерский учет эквайринговых операций и проводки

Для учета эквайринговых операций используется счет 57, который отображает денежные средства в пути. Использование этого счета связано с тем, что при оплате за товар кредитной картой, сумма выручки зачисляется на расчетный счет предприятия в течение трех дней после факта продажи товара.

Если деньги списывались с кредитной карты, то банку придется возместить и стоимость возвращенного товара, и расходы, связанные с самим кредитом — проценты и комиссии за списанную сумму. Любой клиент может вернуть деньги по эквайрингу за бракованный товар, если обратиться к продавцу не позже 14 дней с момента покупки.

Отмена операции через POS-терминал

Отмена операции возможна лишь в течение банковского рабочего дня — денежные средства возвращаются на карту покупателю, практически, моментально. Процедура отмены совсем несложная и не занимает много времени. Для тренировки проведите платеж на сумму 1 рубль, а затем сразу проведите отмену операции. Практика — лучший способ закрепить теорию.

Отражение возврата в программе «Бухгалтерия 1С 8.3 при оплате по эквайрингу

Свою комиссию он возвращать не обязан (если иное не указано в договоре), поскольку она взимается в качестве оплаты за оказанную услугу. Прежде чем заключить договор, уточните у специалистов не предусматривает ли политика банка возврат комиссию за эквайринг.

Поскольку же большинство юрлиц и ИП в своих расчетах используют расчетные счета, то и возврат денежных средств покупателю будет осуществляться по безналичному расчету. О бухгалтерском учете безналичных расчетов, проводимых в подобной ситуации, и пойдет речь в настоящей статье.

Возврат

Вне зависимости от того, что именно оплачивает покупатель (товары, работы или услуги) учет безналичных денежных средств, поступивших на расчетный счет продавца, отражается у последнего проводкой по дебету счета 51 «Расчетные счета» и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет 62.02 «Авансы полученные». Если речь идет об оплате наличными, то поступление будет отражено по дебету счета 50 «Касса». И в том, и в другом случаях возврат ранее поступившей оплаты возможен по безналичному расчету, если такой вариант подходит для обеих сторон. Возврат денег покупателю оформляется обратной проводкой: дебет 62 – кредит 51.

Похожие публикации

Если продавец на момент получения требования о возврате оплаты не выставил накладную на отгрузку товара или акт об оказании услуг, то проводки по реализации у себя в учете он не делает. То есть полученные средства так и остаются авансом, который он в конечном счете просто возвращает плательщику.

Под торговым эквайрингом понимается система, позволяющая предприятиям торговли принимать оплату с помощью пластиковых карт. Она включает в себя как набор оборудования, так и процедуры взаимодействия с банком. С возникновением таких систем и процедур связано и само появление этого понятия.

Расходы, связанные с уплатой комиссии банку, относятся к прочим расходам либо могут входить в состав внереализационных расходов. Они уменьшают налогооблагаемую базу для расчета Налога на прибыль и не облагаются НДС.

Учет для ИП без кассового аппарата

А при использовании мобильной связи и современных гаджетов возможности потребителя еще более расширяются – он может не только не приходить в магазин, но и вообще находиться в любой точке планеты, главное – чтобы там был доступ к сотовой связи.

Принятие от банка средств за товар, проданный по безналичному расчету, за минусом комиссии (67 000 руб. — 2,3%) 65 459 руб. банковская выписка 91 57 Списание комиссии банка за услуги эквайринга 1 541 руб. контрольная лента POS-терминала, договор эквайринга Учет реализации товара по наличному и безналичному расчету ООО «Форма» был заключен договор с банком на оказание услуг эквайринга, согласно которого комиссия банка составляет 2,5% от суммы оплаты картами. По итогам августа 2015, общий торговый оборот ООО «Форма» составил 136 000 руб., из них оплата наличными — 89 000 руб., оплата платежной картой — 47 000 руб. Бухгалтер ООО «Форма» сделал в учете такие проводки: Дт Кт Основание Сумма Документ 50 90/1 Выручка от товара, реализованного за наличные 89 000 руб. приходный кассовый ордер 62 90/1 Продажа покупателям, рассчитавшихся платежными картами 47 000 руб.

Отчетность и документы при эквайринге Документы для осуществления эквайринга: Документы Формы заполнения Первичные документы Кассовый чек, слип с терминала Кассовые документы Z-отчет Отчетные документы Журнал кассира-операциониста, электронный журнал с терминала, реестр по безналичным расчетам Ежедневно в конце рабочего дня должна осуществляться сверка итогов.

Как выписаться из квартиры в никуда

Alex59 30.09.2011, 11:46 62 90 2000 57 62 2000 Это отчет о розничных продажах 91 57 4051 57 1960Поступление на расчетный счет 62 90 -100 сторно реализацииВозврат товаров от покупателя 57 62 -100 сторно долгаА это какой документ? Andyko 30.09.2011, 14:13 скорее всего вручную, без 1с-документа Alex59 30.09.2011, 17:45 скорее всего вручную, без 1с-документа Собственно, в этом и была проблема. Плохо. Там, возможно, и движения по регистрам придется прописывать.
57 62 -100 сторно долга

«Отмена операции» осуществляется в ситуации, когда была введена ошибочная сумма, добавлена лишняя товарная позиция, либо клиент решил отказаться от части товаров (например, не рассчитал сумму — и такое бывает).

Отмена операции через POS-терминал

1. Нажмите клавишу «F» для входа в меню выбора операций.
2. В меню «Финансовые операции» выберите «Отмена операции по номеру». Для перемещения по пунктам меню используйте навигационную клавишу, которая расположена под экраном в центре.
3. Введите номер чека и нажмите зеленую клавишу.
4. Если данные введены верно, то на экране появится информация о платеже — тип операции, дата, время и сумма.
5. Для отмены операции нажмите зеленую клавишу и выберите «Да». Если передумали — нажмите «Нет» — терминал вернется в дежурный режим.
6. Если выбрали «Да» — произойдет отмена операции и терминал распечатает чек с соответствующими данными.
7. Если на экране появилась надпись «Транзакция не найдена» — скорее всего, вы ошиблись при вводе номер чека. Нажмите любую клавишу и повторите процедуру сначала.

Как провести операцию отмены на терминале эквайринга

При изучении инструкции к банковскому терминалу вы, возможно, обратили внимание на следующую информацию: «До закрытия смены на банковском POS-терминале, любая операция за текущую смену может быть отменена. После сверки итогов (закрытия смены) отмена операции невозможна». На практике это работает не всегда, поскольку отмена возможна только в течение банковского рабочего дня, а не все кассиры и не всегда своевременно закрывают смену на кассе.