Ндфл на 1 ребенка вычет

Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2020 году

Право на детский налоговый вычет прекращается с момента, когда последний потеряли статус «дети». Ребенком считается гражданин РФ до 18 лет. Либо при окончании учебного заведения или переводе на иную форму обучения, нежели очная. При достижении родителем порога заработной платы в 350 тыс. руб. право на льготу перестает существовать.

С 1 января 2020 года стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличили с 3 до 12 тысяч рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 до 6 тысяч рублей. Кроме того, в целях применения стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вырос предельный порог доходов для всех родителей с 280 до 350 тысяч рублей.

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

При этом в соответствии с абзацем девятнадцатым данного подпункта уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей).

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Налоговый вычет на детей

В заявлении второго родителя об отказе от вычета, адресованном налоговому агенту (работодателю) первого родителя, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета). Заявление об отказе от вычета представляется налоговому агенту первого родителя вторым родителем.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. Таким образом, если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только у одного работодателя по выбору родителя.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Если один из родителей (законных представителей) отказывается от предоставления налогового вычета, то второй родитель может получать его в двойном размере. Для отказа от вычета родитель должен работать или иметь доход который облагается налогом 13%. Например, вы сдаете в аренду машину, гараж или квартиру и платите все налоги.

• Со следующего месяца года после достижения ребенком 18 лет, в случае, если он более не посещает школу или не учится в других образовательных учреждениях на очном обучении;
• При досрочном расторжении, истечении срока действия договора на передачу детей (ребенка) в семью;
• Со следующего месяца, как ребенок достиг 24-летнего возраста;
• В случае смерти ребенка.

Налоговый вычет на ребенка

В 2013 году на первого и второго ребенка положены вычеты в размере 1400 руб. На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей. При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96 ).

Вычет в размере 3000 рублей также предоставляется на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет (независимо от группы) или на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет на детей в 2020 году: сумма, документы, что изменилось, Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

• Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
• Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
• При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
• Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей

Примечание. Родитель считается единственным, если второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия, а также если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель. Не относится к таким случаям отсутствие зарегистрированного брака между родителями;

Налоговый вычет позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации), на определенную сумму и уплатить налог в меньшем размере. Чтобы воспользоваться вычетом, вы должны иметь статус налогового резидента (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Как рассчитать налоговый вычет на детей по НДФЛ

К примеру, если в семье есть двое общих детей 6 и 8 лет, но муж имеет своего 25 летнего ребенка от первого брака, начисление льготы будет осуществляться следующим образом. Жена получит 2800 рублей (из расчета по 1400 руб. на 1-го и 2-го ребенка), муж – 4400 рублей (за второго и третьего ребенка).

Если родители ребенка разведены и вступают в новый брак, их новые супруги получают право на льготу по НДФЛ. При выплате отцом алиментов, высчитываемых из зарплаты, она считается совместной собственностью созданной семьи. Поэтому жена получает такое же право на оформление вычета. В случае, когда ребенок остался жить с матерью после официально оформленного развода, вновь вышедшей замуж, новый муж получает аналогичное право на НВ.

Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей

Налоговый вычет позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации), на определенную сумму и уплатить налог в меньшем размере. Чтобы воспользоваться вычетом, вы должны иметь статус налогового резидента (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

2. Возраст ребенка: по общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором, интерном или курсантом.

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком

Кроме того, доход за год у родителя не может превышать 280 000 рублей. Если он выше (на практике — более 23 тысяч в месяц), то никаких вычетов вам не положено. Опекуны, усыновители и их супруги тоже имеют право на данную льготу. Сколько и когда полагается гражданам?

На данный момент они находятся под номерами 114-125. Чаще всего используются первые 3 кода. Точнее, 114 (на одного ребенка), 115 (на двоих), 116 (на 3-х и более). Инвалидам «отдан» код 117. Все остальное — это особые случаи, которые характеризуются двойными вычетами. Встречаются они не так уж и часто на практике. Поэтому многие даже не задумываются над ними.