Передача имущественного вычета супругу

Имущественные вычеты при покупке квартиры

При предоставлении имущественного налогового вычета в ситуациях, отличных от послужившей основой для постановления КС РФ N 5-П, контролирующие органы рекомендуют ориентироваться на сложившуюся судебную практику по делам со схожими обстоятельствами (письма ФНС России от 24.01.2012 N ЕД-4-3/990@, Минфина России от 02.07.2010 N 03-04-08/10-136). Несмотря на это, они высказывали свое мнение в отношении конкретных ситуаций, не урегулированных положениями ст. 220 НК РФ и не послуживших основой для упомянутого судебного акта. Например, в письме от 29.10.2010 N 03-04-05/7-651 финансисты уверяют, что родитель, построивший жилой дом и оформивший его в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, может получить вычет и в отношении их долей, тогда как в абзаце 25 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ (да и в постановлении КС РФ N 5-П) говорится о распределении вычета между собственниками недвижимости при ее приобретении.

Правда, как реализовать это на практике, финансисты не сказали. Между тем в данном случае у каждого члена семьи своя доля в общей долевой собственности (см. письмо Минфина России от 26.08.2011 N 03-04-05/7-606). При этом механизм передачи вычета по подоходному налогу, приходящегося на долю детей, одному из родителей статьей 220 НК РФ не предусмотрен. Согласно абзацу 25 подпункта 2 пункта 1 данной статьи между собственниками (в частности, между супругами) оформляется только соглашение о распределении вычета при приобретении жилья в совместную собственность. Передача права на вычет по подоходному налогу одним супругом другому данной нормой не предусмотрена. В такой ситуации нам представляется разумным сделать письменный запрос в налоговую инспекцию по месту жительства с вопросом, какие именно документы должны ее убедить, что право на вычет, приходящийся на долю несовершеннолетних детей, передано одному их супругов.

Как оформить имущественный налоговый вычет на мужа

Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

Факт составления совладельцами квартиры заявления о распределении имущественного налогового вычета и его представление в налоговые органы одним из совладельцев не является основанием для предоставления имущественного налогового вычета всем совладельцам, указанным в заявлении.

Можно ли и как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры за супруга

• лицами, из которых хотя бы одно лицо уже состоит в другом зарегистрированном браке;
• близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
• усыновителями и усыновленными;
• лицами, из которых хотя бы одно лицо признано судом недееспособным вследствие психического расстройства.

1. Использование права получения налогового возврата только один раз в жизни. Повторно на имущественный вычет недопустимо притязать, даже при условии его получения за супруга или ребенка.
2. При покупке жилья у близких родственников, имущественный возврат не предоставляется.
3. Безработные, в том числе пенсионеры и студенты очного отделения, вычет получить не могут, так как не являются налогоплательщиками.

Передача права на имущественный вычет супругу — Вопрос № 3

Здравствуйте. В этом году узнала, что можно вернуть налог с сумм страховых взносов (договор накопительного страхования жизни, на 20 лет). Взносы плачу с 2015 года. Однако декларацию за 2015 и 2020 годы уже подавала (покупала квартиру, вся уплаченная сумма налога мне возвращена, т.е корректировать нет смысла). Можно ли суммы квитанций по взносам НСЖ за 2015, перейти…

Здравствуйте! В июне 2020 г. физ.лицо приобрело арестованное имущество на аукционе по реализации арестованного имущества за 900 000. В 10 августа 2020 г. это физ.лицо продает эту квартиру за 1 000 000. Кадастровая стоимость этого имущества на 01.01.2020 составляла 1 800 000.Также было подано заявление от 09.08.17 на уменьшение кадастровой стоимости данной квартиры и 23.08.2020 в результате перейти…

Передача остатка имущественного вычета супругу

Получение имущественного вычета при покупке (строительстве) квартиры предполагает возврат до 13 % стоимости такой квартиры (согласно договора купли-продажи или договора инвестирования), но не более 260 000 рублей на человека. При этом — это не разовая выплата от государства, а ежегодные выплаты в размере не более уплаченного НДФЛ за конкретный год.

Каждый из супругов является самостоятельным налогоплательщиком, нельзя изменить порядок получения имущественного вычета в зависимости от наличия или отсутствия доходов в каком-то году. Исключение в данном случае составляет только получение вычета в части уплачиваемых процентов.
С 01.01.2014 года Заявление о распределении уплаченных процентов можно составлять каждый год и менять пропорцию — кто и в каком размере из супругов будет получать по ним вычет за прошедший год.

Может ли муж получить имущественный налоговый вычет за жену при покупке квартиры

1. Основной вычет, относящийся к расходам на стоимость самой квартиры (в последние годы для него действует лимит в размере 2 млн. рублей);
2. Дополнительный вычет на погашение процентов по ипотеке (до 2014 года на его общую сумму не было ограничения, с 2014 года для него действует лимит в размере 3 млн. рублей).

• Имеет значение исключительно дата государственной регистрации права в ЕГРП, если дата покупки и дата выдачи свидетельства не совпадают, будут действовать новые правила.
• Если квартира куплена в строящемся доме, то используется год даты акта приема-передачи квартиры. Вам не придется торопиться с оформлением собственности на квартиру. Достаточно, чтобы строительство дома было окончено, а квартира была передана в постоянное пользование.

НК не предусматривает передачу супругу неиспользованного остатка имущественного вычета

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории РФ квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

При этом вне зависимости от вида собственности изменение порядка использования имущественного вычета, включая передачу остатка неиспользованного имущественного налогового вычета другому налогоплательщику, подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК не предусмотрено.

Имущественный налоговый вычет для супругов при покупке квартиры

Если квартира оформлена на жену, но она находится в отпуске по уходу за ребёнком, допустимо передать право получения мужу. То же допустимо в иных случаях на основании ст.35 СК РФ, при условии, что супруг ранее не воспользовался этим правом в отношении приобретаемой недвижимости.

В этом случае гражданин по закону получает 260 тысяч рублей. Если при заработной плате в 30 тысяч, с него высчитывают в пользу государства 3 900, за налоговый период у него накапливается 46 800 рублей, которые можно вернуть. Ежегодно размер возврата пересчитывается аналогичным образом. Сумма допускает увеличение или снижение и выплачивается до момента погашения.

Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры

Налоговый кодекс РФ дает право каждому гражданину, который приобрел жилую недвижимость, получить имущественный вычет, т.е. вернуть часть уплаченного подоходного налога. Если покупатель не находится в зарегистрированном браке, вычет предоставляется ему в единоличном порядке. Совсем другая ситуация — распределение налогового вычета между супругами, здесь заинтересованными в получении вычета являются уже две стороны.

К примеру, вычет может быть предоставлен как 100% и 0% или же в любой другой пропорции. Чтобы такой способ распределения вычета был принят налоговой инспекцией, супругам надо составить и подать соответствующее заявление, в котором будет конкретно указываться размер вычета для каждого.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

Пример: Супруги Балашов И.И. и Балашова У.Д. купили в 2015 году квартиру за 2 млн.руб., которая была оформлена полностью на Балашова И.И. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на мужа, супруги решили, что налоговый вычет будет получать супруга. Они подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (100% — супруге и 0% — супругу) и в результате Балашова У.Д. получила вычет в полном объеме 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.).

Пример: В 2020 году супруги Авесов Е.З. и Авесова Т.М. купили квартиру стоимостью 3 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как у Авесова Е.З. доход больше, чем у Авесовой Т.М., супруги решили распределить вычет в пропорции: 2 млн.руб. супругу (к возврату 260 тыс.руб.) и 1 млн.руб. супруге (к возврату 130 тыс.руб.). В будущем при покупке другого жилья супруга сможет дополучить вычет в размере 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.).