Налоговый вычет страхование жизни

Как получить налоговый вычет по договору страхования жизни

Когда плательщиком налогов в течение календарного года совершена совокупность расходов рассматриваемого направления, у него есть право самостоятельного выбора. Необходимо решить, на какой вид затрат и в каком объеме сократить налоговую базу. При этом нельзя выходить за рамки 120 тыс.

Иногда страхователь заключает договоры по страхованию своей жизни и вносит деньги в пользу третьего лица. Тогда он дополнительно должен подготовить документацию, которая меняется в отдельных случаях. Когда третьим лицом является ребенок, нужна копия свидетельства о его рождении. Если ребенок усыновлен, необходимо подтверждение этого факта. При условии, что над ребенком взята опека, следует взять соответствующие подтверждающие копии документов. Если третье лицо — супруг, тогда копия свидетельства о заключении брака, а в случае с родителями — ксерокопия свидетельства о рождении.

Налоговый вычет за страхование жизни: кто может его получить и каким образом

Стоит отметить, что многие договоры, предмет которых — страхование жизни, могут не соответствовать прочим перечисленным требованиям. Например, соглашение о страховании жизни заемщика при ипотеке, как правило, заключается на период менее 5 лет, и, к тому же, предполагает приобретение статуса выгодоприобретателя банком, а не налогоплательщиком.

1. Приготовить документы в следующем комплекте:

• справку 2-НДФЛ (ее нужно запросить в финансовом отделе компании-работодателя);
• декларацию 3-НДФЛ (оформить ее придется самостоятельно или задействовав помощь консультантов);
• копию договора налогоплательщика со страховой фирмой, который соответствует перечисленным выше требованиям;
• копию лицензии, которая выдана страховой компании (если реквизиты данного документа не зафиксированы в договоре с налогоплательщиком);
• копии квитанций и прочих документов, удостоверяющих уплату налогоплательщиком взносов по договору со страховой фирмой;
• заявление в ведомство на вычет.

Налоговые вычеты по страхованию жизни

Стоит отметить, что человек может рассчитывать на максимальный социальный налоговый вычет в 15 600 руб., даже если его зарплата составляет лишь 10 000 руб. в месяц до уплаты налогов. В этом случае ежемесячно удерживается НДФЛ в размере 1 300 руб. (как раз 15 600 руб. в год). То есть все клиенты, которые получают заработную плату в размере от 10 000 руб. в месяц, имеют право на максимальный налоговый вычет.

В случае расторжения договора страхования сумма, полученная по социальному налоговому вычету за каждый календарный год, подлежит возврату в государственный бюджет. Если же клиент не воспользовался налоговым вычетом, то при расторжении договора ему необходимо предоставить в страховую компанию справку из налоговой инспекции, которая это подтвердит.

Налоговый вычет при страховании жизни

Во втором случае необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно и после 30 апреля. При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.

Кроме того, выгодоприобретателем в части страховой суммы в размере суммы остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая является банк, выдавший кредит заемщику. Выгодоприобретателем, в части страховой суммы, превышающей сумму остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая, является страхователь и (или) наследники (в случае смерти застрахованного лица), либо иное лицо, назначенное по распоряжению застрахованного лица.

Как получить налоговые вычеты по страхованию

В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (образец заполненной декларации), копию договора страхования, документы, подтверждающие произведенную оплату страхового взноса, заявление о возврате излишне уплаченного налога. Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета. Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс. рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

Получение налогового вычета за страхование жизни

Налоговый вычет за страхование жизни — это своеобразный возврат подоходного налога, позволяющий сэкономить средства на страховой полис. Давайте разберемся, какую сумму возмещения можно получить, каковы особенности использования данного вида вычета, а также углубленно рассмотрим некоторые нюансы.

1. По договору добровольного страхования по медицинской части.
2. По договору страхования пенсионного типа.
3. По договору страхования жизни человека на добровольной основе. Важно! Согласно Налоговому кодексу, договор на страхование жизни должен быть заключен минимум на пять лет, в противном случае вычет на страховку предоставлен не будет.

Как получить налоговый вычет при страховании жизни

Официально трудоустроенные граждане на регулярной основе производят перечисления обязательных налоговых платежей в государственный бюджет по законодательно установленным ставкам. При соблюдении некоторых требований размер перечислений может быть уменьшен за счет вычетов.

Поправки в законодательстве при наличии соглашения о страховании жизни позволяют получить налоговый вычет также у работодателя, после предоставления последнему соответствующего уведомления налоговой службы. Вычет будет рассчитываться с месяца, следующего за датой обращения работника, а не по результатам отчетного года. Подобный подход позволяет уменьшить размер вычитаемого из заработка гражданина подоходного налога.

Возврат налога

Пакет документов предоставляется в налоговый орган по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru. Получить налоговый вычет в налоговой инспекции можно в следующем году после окончания отчетного календарного года, в котором налогоплательщик осуществлял уплату взносов по договору страхования жизни. При этом обратиться за налоговым вычетом в налоговую инспекцию можно в течение 3-х лет после окончания года, в котором осуществлялась уплата страховых взносов.

Пакет документов необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также их можно направить через личный кабинет налогоплательщика. При этом не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи вами заявления и подтверждающих документов.

Получение налогового вычета за страхование жизни при оформлении ипотеки

Согласно недавним изменениям в законе, льготу можно получить не только в отделении налоговой инспекции, но и непосредственно у работодателя. Однако, посетить налоговую в этом случае также придется, чтобы получить соответствующее уведомление, и предоставить его на работе. При этом различие налогового вычета, получаемого в налоговой службе и у работодателя, имеет существенные отличия. В первом случае, возврат страховки осуществляется по итогам предыдущего календарного года, а во втором, работодатель рассчитывает отчисления, начиная со следующего месяца после того, как работник подал соответствующее заявление. Таким образом, с заработной платы будет удерживаться налог в сумме, меньшей, чем 13%.

Нужно различать, что означает договор страхования жизни и не путать его с другими, пусть и близкими по значению. В то же время даже в законе это понятие размыто. Поэтому при начислении налогового вычета госслужащие будут руководствоваться формальным признакам страхования жизни. Если был заключен краткосрочный договор, например, от несчастного случая, на льготу рассчитывать не приходится. Соглашение о страховании жизни должно носить добровольный характер, и заключено на длительный срок. Тогда при необходимости можно рассчитывать на возврат страховки.

Как получить социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни

При этом факт такой оплаты нужно подтвердить документально (абз. 2 подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Таким документом может быть справка от работодателя. Типовая форма справки не предусмотрена, поэтому она может быть составлена в произвольной форме. Проверьте, чтобы в справке были такие данные:

Ведь человек может получить вычет, только если сам оплатит расходы на страховку. Это одно из условий для получения вычета. В данном случае датой оплаты страховки будет дата погашения задолженности перед работодателем. Если такая оплата происходит частями, значит, право на вычет появляется при каждой частичной оплате.