Вычет на обучение ндфл

Налоговые вычеты в 2020 году

Еще один вид снижения налогового бремени для физического лица — это социальные налоговые вычеты. Их отличие от стандартных в том, что такие вычеты предоставляются уже после того, как налог удержан. То есть, надо сначала налог заплатить, а потом его вернут при определенных обстоятельствах.

1. С применением налогового вычета. Сначала посчитаем минимальную цену, за которую он должен был продать квартиру: 3 200 000 * 0,7 = 2 240 000 рублей — это та минимальная сумма, по которой ведется расчет налога. Поскольку Смирнов продал свою недвижимость за меньшую цену, то налог будет рассчитан с учетом кадастровой оценки: 2 240 000 – 1 000 000 = 1 240 000 * 0,13 = 161 200 рублей — это сумма налога, который надо заплатить.
2. С зачетом ранее произведенных затрат на покупку этой квартиры. По этому варианту так же берется минимальная кадастровая стоимость: 2 240 000 – 2 500 000 = — 260 000 * 0,13 = 0,00 рублей. Налоговая база получилась отрицательная, поэтому налог равняется нулю.

Как получить налоговый вычет на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Если налогоплательщик вносил плату за собственное обучение, он имеет право на вычет независимо от формы обучения (очная, очно-заочная, заочная). Однако, вычет на обучение ребенка, подопечного или брата (сестру) соответственно его родитель, попечитель или брат (сестра) могут получить, только если учеба велась по очной (дневной) форме. Например, если ребенок, подопечный, брат (сестра) посещали платные вечерние курсы иностранного языка, то воспользоваться вычетом родитель, попечитель, брат (сестра) не сможет. Если же такие курсы посещаются и оплачиваются самим родителем (попечителем, братом (сестрой), то он будет иметь право на получение социального налогового вычета на образование.

Пример заполнения формы 3-НДФЛ за обучение

В строке Номер корректировки по умолчанию выставлено значение «0». При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту «номер корректировки» проставляется «0», при представлении уточненной Декларации указывается «номер корректировки», отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, «1», «2», и т.д.);

4. Далее переходим на закладку «Вычеты» . Она состоит из 4 страниц, на каждой из которых указывается информация соответственно о стандартных, социальных и имущественных вычетах, а также о вычетах при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.

Социальные НДФЛ-вычеты 2020 — 2020 на обучение

Одним из обязательных условий получения вычета является наличие лицензии у образовательного учреждения или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). В принципе для принятия положительного решения о предоставлении социального вычета налоговикам достаточно реквизитов лицензии, указанных непосредственно в договоре на оказание образовательных услуг (Письмо Минфина от 18.03.2010 № 03-04-05/7-109 ). Но если в договоре их нет, то надо будет приложить к остальным документам на вычет копию лицензии.

Приведенный выше перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ ). Но налоговики могут попросить вас предъявить справку 2-НДФЛ за тот год, за который вы заявляете вычет, а также копию лицензии образовательного учреждения.

Налоговый вычет за обучение 2020 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

Вычет по НДФЛ – предельные суммы в 2020 году

1. При продаже собственного жилья:
   • до 1 млн. руб. – объект продажи находился в личном владении сроком меньшим, чем 3 года;
   • обязательств по НДФЛ не возникает, если объект реализации значился в личном владении не более трех лет.
2. Продажа прочего имущества:
   • до 125 тыс. руб. – объект находился в личном владении сроком, превышающим 3 года;
   • обязательств по НДФЛ не возникает, объект продажи был в личном владении больше 5 лет.
3. Приобретение личного жилья в РФ (или строительство) – размер вычета не превышает 2 млн. руб.
4. Оформление покупки (строительство) жилья в кредит – не больше 3 млн. руб.

1. Налоговый вычет может быть произведен с официально зарегистрированного дохода, за который заявитель отчитался и своевременно уплатил НДФЛ.
2. Предельная граница годового дохода – 350 тыс. руб.
3. Перерасчет СНВ действует после представления заявления и распространяется на будущий срок (оформление вычета за прошедший период невозможно).

НДФЛ: условия предоставления вычета на обучение

Контролеры настаивают на том, что одним из главных условий для получения социального вычета налогоплательщиком-родителем является наличие платежных документов, свидетельствующих о том, что расходы на обучение ребенка были понесены именно им. И заявляют, что при приеме в кассу образовательного учреждения от родителей наличных средств в оплату обучения детей помимо кассовых чеков должны выписываться приходные кассовые ордера с указанием в них информации о плательщике (письмо Минфина России от 23.06.2008 № 03-04-05-01/214)

• договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
• копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию;
• любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение.

Как получить вычет по НДФЛ на обучение

Как правило, НДФЛ вычитается из вашей зарплаты в размере 13 %, и, воспользовавшись социальным налоговым вычетом, вы возвращаете себе эту сумму из бюджета страны.
Важно! Социальный вычет за обучение можно получить только с доходов того календарного года, в котором фактически была произведена плата за обучение. Если в течение года вы фактически внесли за обучение сумму большую, чем уплатили в бюджет, то остаток налогового вычета переносу на следующие годы (налоговые периоды) не подлежит. Поэтому в случае длительного образовательного процесса вносить плату за обучение целесообразно в течение каждого календарного года поэтапно, а не единовременно.
Право на вычет возникает, если вы оплачиваете:

• собственное обучение по любой из форм обучения (очной, заочной, дистанционной);
• обучение своих детей в возрасте до 24 лет или своих подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных до 24 лет), но только если обучение производится на очной форме;
• обучение братьев (сестёр) в возрасте до 24 лет при обучении на очной форме.

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ. Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

ОБУЧЕНИЕ — социальный налоговый вычет на обучение-возврат подоходного налога 2013, 2014, 2015, 2020

Если в Декларации 3-НДФЛ Вы заявляете только вычеты (стандартные, социальные, имущественные), то ее вместе с другими документами можно подать в любой момент по окончании года, за который был заявлен вычет (пп. 1 п. 2 ст. 219 НК РФ) в течение трех лет с момента оплаты за обучение. Срок сдачи Декларации 3-НДФЛ по возврату подоходного налога из бюджета Налоговым кодексом РФ не установлен (п. 2 ст. 229 НК РФ), т.е. подать документы Вы можете в любой рабочий день в течение всего года.

Один момент!
Декларацию за 2012 год (т.е. это самый последний из этих трех) желательно подать до 30 сентября 2015 года. Объясню почему, до 30 сентября: камеральная проверка (ст. 88 НК РФ) в налоговой инспекции проводится 3 месяца (это как раз и будут эти три последние месяцы в году: октябрь, ноябрь, декабрь). Данная операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую вернут на Ваш счет в банке. При выявлении каких-либо ошибок у Вас будет время в декабре месяце, подать уточненную (исправленную) декларацию в налоговую инспекцию, тем самым Вы подстрахуете себя, и 2012 год у Вас не «прогорит».
Если в Декларации 3-НДФЛ Вы хотите заявить не только вычеты, но и доходы, которые обязаны задекларировать сами (например, от продажи личного автомобиля, квартиры, комнаты, дачи, земли и т.д.). Тогда весь пакет документов, включая и сам социальный вычет на обучение нужно подать в срок не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ, лица перечислены в статьях 227 и 228 НК РФ), установленный для сдачи декларации по полученным доходам.