Порядок Получения Имущественного Налогового Вычета При Строительстве Жилого Дома

Письмо УФНС РФ по г

Согласно пункту 2 статьи 16 Жилищного кодекса РФ жилым домом признается индивидуально-определенное здание, которое состоит из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в таком здании.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2020 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2020 году.

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).

Порядок получения имущественного налогового вычета по НДФЛ при строительстве жилого дома

Имущественный налоговый вычет налогоплательщику предоставляется путем уменьшения суммы доходов, облагаемых налогом по ставке 13 процентов, на сумму расходов, связанных с приобретением жилья. Имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн.рублей.

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода. Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом.

О порядке получения имущественного налогового вычета по НДФЛ при строительстве жилого дома

• платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере полученного налоговом периоде дохода, начиная с налогового периода, в котором был построен объект жилой дом. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

Получить НВ можно только за последние 3 года. Если заявитель не работал последнее время, то получить можно за 3 налоговых периода, предшествующих увольнению. С 2014 г. законом предусмотрен максимальный размер основного НВ 2 млн. руб., и 3 млн. р. – вычет по процентам ипотеки. Это суммы, с которых будет производиться расчет компенсации. Таким образом, сумма возврата в первом случае будет не более 260 тыс. рублей, а во втором – 390 тыс. рублей. Если расходы на строительство дома меньше предельной суммы, то можно повторно оформить компенсацию на оставшийся размер.

1. Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
2. Заявитель не является налоговым резидентом.
3. Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
4. Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
5. Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
6. Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
7. Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
8. Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году

Я пенсионер. В ноябре 2012 года куплен земельный участок под строительства дома. В 2013 году налоговый вычет за покупку участка не вернули т.к дом не построен. В 2016 году дом введен в зксплуатацию. Получу ли я и жена (пенсионеры и не пользовались еще вычетами) налоговый вычет за покупку зем.участка и за стройматериалы и работы при строительстве дома? И с какого года с 2013-2016гг? Как найти полный перечень стройматериалов входящих в список при налоговом вычете?

Если вы продолжите работу после выхода на пенсию, найдете другое место работы, будете получать доход со сдачи в аренду какого-либо имущества или будете иметь другой официальный источник дохода, облагаемый налогом, право на вычет не ограничивается тремя годами.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Порядок предоставления имущественного налогового вычета при приобретении квартиры или жилого дома

Налогоплательщик (военнослужащий) имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Поэтому в уведомлении указывается наименование налогового агента, который вправе предоставлять военнослужащему в текущем налоговом периоде имущественный налоговый вычет в связи с расходами на приобретение жилья. Если в течение налогового периода налоговый агент военнослужащего изменился, то по выданному налоговым органом уведомлению налоговый вычет новым налоговым агентом не предоставляется.

Пример 6. Военнослужащий Иванов И.И. представил уведомление о праве на налоговый вычет в связи с приобретением квартиры стоимостью 800 000 руб. в апреле 2007 г. Его налоговая база за период с января по март 2007 г. составила 45 000 руб. (15 000 руб. x 3 мес.). С нее был удержан налог на доходы в сумме 5850 руб. (45 000 руб. x 13%). В апреле Иванову И.И. выдано денежное довольствие в размере 15 000 руб. без удержания НДФЛ и возвращен ранее удержанный налог в сумме 5850 руб. Общая сумма выплат составит 20 850 руб. (15 000 + 5850).

Правила получения налогового вычета на строительство дома

После этого претендент на получение вычета должен обратиться в налоговую инспекцию по месту своего проживания и предоставить соответствующее заявление. Необходимо помнить о том, что его образец можно взять непосредственно в налоговой службе и составить его под пристальным наблюдением их сотрудников во избежание ошибок.

Помимо самих копий документов, необходимо предъявить также и их подлинники для сравнения. Спустя месяц после подачи заявления, следует повторно обратиться в налоговую инспекцию, получить уведомление и отнести ее в отдел бухгалтерии по месту своего официального трудоустройства.

Имущественный вычет при строительстве дома: документы, разъяснения

Право на получение имущественного вычета на строительство дома имеет каждый гражданин. Закон позволяет воспользоваться налоговым вычетом на строительство дома, например, другого супруга, совершеннолетних, работающих детей и др. членов семьи, но только с их разрешения.

За получением имущественного вычета на строительство дома следует обратиться к вашему работодателю. Если вы работаете на крупном предприятии, и у вас нет прямого доступа к руководителю, заявление нужно подать в отдел кадров. В случае, когда обратиться к работодателю не удается, то заявление и пакет документов можно подать в ближайшем отделении налоговой службы.

Порядок получения имущественного налогового вычета

На основании требований ст. 228 НК РФ в данной ситуации налогоплательщик должен подавать налоговую декларацию, а значит, и заявление о предоставлении вычета по месту своего учета. Подавая налоговую декларацию в связи с продажей имущества, налогоплательщик обязан указать в ней все доходы, полученные в течение года из всех источников, а не только доход от продажи имущества.

Документами, которые подтверждают срок приобретения ценных бумаг, могут являться контракты, договоры, выписки из реестра владельцев ценных бумаг с указанием срока нахождения их в собственности налогоплательщика, справки самих компаний, чьи акции покупаются и продаются, справки о факте обмена на акции приватизационных чеков, свидетельства о праве на наследство .

Получение налогового вычета при строительстве дома

Каждый гражданин захочет вернуть налоговый вычет при строительстве дома. Давайте разберемся, возможен ли возврат подоходного налога при строительстве частного дома, какие изменения вступили в силу в 2020 году, а также какие документы необходимы для использования налогового возврата. Ведь строительство дома в любом случае потребует немалых денежных затрат, которые, конечно же, хотелось бы компенсировать.

1. Оплату работы по возведению строения, а также на оплату внутренней и внешней отделки здания.
2. Приобретение материалов, которые необходимы для проведения работ.
3. Оплату за проведения коммуникаций — газ, электричество, канализация.
4. Разработку соответствующими организациями проекта дома и оформление документации.
5. Уплату процентных ставок по кредиту, если дом был приобретен с использованием льготного ипотечного кредитования.
6. Перекредитование и погашение процентов по кредитам жилищного предназначения.