Налоговый вычет за лекарства

Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства

Отметим, что подать декларацию нужно не позднее 30 апреля. Инспекторы ФНС рассматривают такие обращения и проводят камеральные проверки в течение трех месяцев. Однако о получении документов и начале камеральной проверки вас уведомят в письменном виде. Денежные средства, подлежащие возврату гражданину, зачислят на расчетный счет через 30 дней после окончания камеральной проверки.

Получить возврат НДФЛ можно через налоговую инспекцию, дождавшись следующего календарного года, либо напрямую через работодателя в этом же отчетном периоде. Однако в обоих случаях, чтобы подать заявку на налоговый вычет за лекарства, перечень документов придется направить в ИФНС следующий:

Перечень лекарств для налогового вычета

• Наркотические анальгетики
• Морфин (раствор для инъекций, таблетки)
• Морфин + наркотин + папаверин + кодеин + тебаин (раствор для инъекций)
• Пентазоцин (раствор для инъекций, таблетки)
• Пиритрамид (раствор для инъекций)
• Тримеперидина гидрохлорид (раствор для инъекций, таблетки)
• Фентанил (раствор для инъекций)
• Ненаркотические анальгетики и нестероидные
• противовоспалительные препараты
• Ацетилсалициловая кислота (таблетки)
• Диклофенак натрия (таблетки, драже, раствор для инъекций, свечи, гель, глазные капли)
• Ибупрофен (капсулы, таблетки, сироп, крем)
• Кетопрофен (таблетки, капсулы, свечи, гель, порошок для раствора)
• Лорноксикам (таблетки, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
• Мелоксикам (таблетки, суппозитории)
• Налбуфин (раствор для инъекций)
• Трамадол (раствор для инъекций, капсулы, таблетки, капли для приема внутрь, свечи)
• Средства для лечения подагры
• Аллопуринол (таблетки)
• Прочие средства
• Колхицин (таблетки, драже)
• Пеницилламин (таблетки, капсулы, драже)

• Гормональные средства,
• влияющие на мускулатуру матки
• Метилэргометрин (таблетки, раствор для инъекций, капли)
• Окситоцин (раствор для инъекций)
• Питуитрин (раствор для инъекций)
• Эргометрин (таблетки)
• Прочие средства, влияющие на мускулатуру матки
• Гексопреналин (таблетки, раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
• Динопрост (раствор для инъекций)
• Динопростон (раствор для инъекций, гель)

Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету

Граждане имеют право получать социальные вычеты из денежных сумм, которые были потрачены на восстановление или лечение детей, находящихся на попечении (усыновлены) и еще не являющихся совершеннолетними. В форме вычета затраченную сумму вернуть нельзя, если ребенку уже исполнилось 18 лет.

Плательщик налогов не имеет права рассчитывать на возврат большей денежной суммы социального вычета. Он не может превышать сумму налога на доходы физических лиц, внесенную в бюджет в течение года. Потраченные деньги на покупку медикаментов удастся возвратить только в будущем году, ведь срок подачи заполненной декларации длится до конца апреля следующего отчетного года.

Налоговый вычет за лечение

В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям. Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет. В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета

• средства против анемии (комплекс сахарозный железа гидроксида, фолиевая кислота, железа сульфат, цианокобаламин, железа сульфат + аскорбиновая кислота, эпоэтин бета);
• лекарства, оказывающие влияние на свертываемость крови (алпостадил, надропарин кальция, стрептокиназа, эноксапарин натрия, альтеплаза, пентоксифиллин, тиклопидин, гепарин натрия, протамин сульфат, фениндион);
• заменители плазмы и растворы (аминокислоты для парентерального питания, декстроза, гемин, пентакрахмал);
• медпрепараты плазмы (альбумин, факторы свертывания VIII и IX);
• гиполипидемические медсредства (фосфолипиды + пиридоксин + никотиновая кислота + аденозин монофосфат, симвастатин).

Однако плательщики налогов, которые подают декларации лишь для получения вычета (то есть не обязаны подавать отчетность для декларирования своих доходов), не привязаны к срокам подачи декларации. Правда, обратиться за вычетом нужно не позднее 3 лет со дня окончания года, в котором возникло право на вычет (п. 7 ст. 78 Налогового кодекса).

Социальный налоговый вычет на лекарства

• Налоговая декларация 3-НДФЛ;
• Справка о доходах 2-НДФЛ;
• Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме № 107-1/у. Рецепт выдается вам в двух экземплярах: один – для аптеки, второй – для налогового органа. Причем на этом рецепте должен стоять штамп: «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика». Рецепт должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Экземпляр рецепта для представления в ИФНС вам дадут только в том случае, если выписываемые лекарства содержатся в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201;
• Копия платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение медикаментов;
• Копия свидетельства о браке, если лекарства назначены вашему супругу (супруге);
• Копия вашего свидетельства о рождении, если вами были оплачены лекарства, назначенные вашему родителю (а также о браке в случае, если вы сменили фамилию после вступления в брак);
• Копия свидетельства о рождении ребенка, если вами были оплачены лекарства, назначенные вашему ребенку до 18 лет;
• Копии вашего паспорта и ИНН.

В Налоговом Кодексе РФ предусмотрено право на получение социального налогового вычета в размере стоимости медикаментов, назначенных вам, вашей супруге (супругу), вашему ребенку (детям) или подопечному до 18 лет, вашим родителям лечащим врачом в соответствии с перечнем, утвержденным Постановлением правительства от 19.03.2001 г. №201.

Как получить налоговый вычет за лекарства

• препараты, которые приобретались в процессе лечения, есть в списке медицинского обслуживания, при затратах на которое можно рассчитывать на получение вычета;
• медицинская организация не имеет нужных медикаментов, и их покупка по договору осуществляется за счёт больного (или человека, который оплачивает его лечение);
• лечебное учреждение выдало пациенту справку о том, что препараты требовались для осуществления лечения;
• пациенту в лечебном заведении была выдана «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• заявление на возврат налога;
• документация, которая подтвердит оплату лекарственных средств и медицинского обслуживания;
• свидетельство о рождении или о заключении брака, если оформляется возврат за платное обслуживание для ребёнка либо мужа/жены;
• копия вашего свидетельства о рождении, если вы произвели оплату препаратов, которые врач выписал вашему родителю (если женщина в браке сменила фамилию, то необходимо её свидетельство о браке);
• копии вашего удостоверения личности и ИНН.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета

Перечень лекарственных средств для налогового вычета 2020 года остается неизменным в течение довольно длительного времени. Стабилен и список документов, которые нужны для его получения, единственное нововведение, появившееся с 2020 года, — возможность получения льготы у работодателя — налогового агента.

В обстоятельствах, когда медицинская помощь требовалась несовершеннолетним детям или супругам, для получения льготы необходимо будет расширить передаваемый перечень бумаг на копию свидетельства о браке или копию документа о рождении. Их придется завизировать личной подписью с расшифровкой и поставить дату.