Можно ли получить налоговый вычет на лечение при договоре подряда

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Можно ли получить налоговый вычет на лечение при договоре подряда. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
   • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
   • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
   • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
   • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
   • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
   • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
   • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
   Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Что такое налоговый вычет на лечение?

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

В течение текущего года вы будете получать заработную плату без вычета НДФЛ до тех пор, пока не закончится сумма налогового возврата. О том, как быть, если до конца года не исчерпан весь вычет, мы расскажем ниже.

Допустим, в феврале 2019 года вы лечились в платной клинике. В апреле, после проверки документов, вы получаете уведомление из налоговой и передаете его работодателю. С этого момента бухгалтерия приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты. Затем, в июне этого же года, вы оплачиваете установку брекетов ребенку и повторно обращаетесь в налоговую для того, чтобы подтвердить право на вычет. После получения уведомления ваша бухгалтерия вновь приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты.

Можно ли получать вычет несколько раз в течение одного года

О том, что можно вернуть часть выплаченного в бюджет подоходного налога, к сожалению, знают не многие. Существует перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201, расходы по которым можно компенсировать налоговой льготой. Это касается оплаты собственного лечения, лечения мужа/жены, детей и родителей.

• лицо, претендующее на социальные вычеты, должно иметь российское гражданство;
• человек должен быть трудоустроенным по договору подряда или трудовому соглашению;
• гражданин должен являться налогоплательщиком.

Как устанавливается сумма компенсации за лечение?

• вызов скорой помощи, предоставление неотложной помощи, диагностические услуги;
• оказание медпомощи в поликлиниках и больницах (диагностирование, экспертизы, профилактика);
• медуслуги семейных врачей;
• оздоровительные процедуры в санаториях и курортах (профилактические процедуры, анализы и прочее);
• услуги по медобучению (консультационные лекции для беременных женщин).

За какой промежуток времени можно вернуть деньги и сколько времени на это потребуется?

1. Копия паспорта заявителя.
2. Справка с места трудоустройства 2-НДФЛ.
3. Договор с медзаведением, где налогоплательщик получает услуги. Здесь указывается стоимость услуги или услуг.
4. Если в соглашении отсутствуют сведения о сертификации медучреждения, то предоставляется копия его лицензии.
5. Рецепты от врачей, подтверждающие необходимость покупки медпрепаратов.
6. Справка, свидетельствующая о факте оплаты услуг и справка о покупке медпрепаратов для проведения дорогостоящего лечебного курса.

• копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
• копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
• копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
• копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

Что вы узнаете

4. Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ . В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Сколько денег вернут

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201.

Стандартные налоговые вычеты

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@).

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Что же касается лекарств, то с 2019 года вычет можно получить в размере стоимости любых лекарственных средств, приобретенных налогоплательщиком по назначению врача. До 2019 года вычет на покупку лекарственных средств предоставлялся только в отношении медикаментов, поименованных в специальном Перечне лекарственных средств. Он являлся закрытым и не подлежал расширенному толкованию.

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Размер налогового вычета на лечение

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Что такое налоговый вычет на лечение?

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Налоговый вычет на лечение относится к социальным вычетам. В эту же категорию входят вычеты на обучение, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, накопительную часть трудовой пенсии, страхование жизни, благотворительность.

Кто не может получить налоговый вычет

Вычет предоставляется налогоплательщику, оплатившему собственное лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей, несовершеннолетних детей и подопечных, а также медикаменты, назначенные лечащим врачом налогоплательщику или перечисленным родственникам. При этом речь идёт строго о медикаментах, выписанных лечащим врачом (а не любым другим), и только в целях лечения (не профилактики). Кроме того, основанием для социального вычета являются страховые взносы по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика или указанных родственников. И, разумеется, для получения вычета необходимо, чтобы медицинские услуги, лекарства и страховые полисы были оплачены лично гражданином, а не его работодателем.

За какие медицинские услуги и лекарства можно получить налоговый вычет

Технически социальный налоговый вычет составляет сумму до 120 тысяч рублей – на столько можно уменьшить доход, с которого взимается НДФЛ. Подсчёт ведётся следующим образом: налогооблагаемая база (сумма дохода, с которой взимается налог) уменьшается на сумму фактически произведенных расходов, но не более чем на 120 тысяч рублей. После этого производится расчёт подоходного налога. Если работодатель уже уплатил за работника НДФЛ, излишне уплаченная часть возвращается работнику. При наличии права на максимальный вычет (когда сумма расходов на лечение равна или превышает 120 тысяч рублей) налогоплательщик получает обратно 15 600 рублей (120 тысяч рублей x 13%). Если вычет на лечение получен в меньшем размере, остаток неиспользованного вычета обнуляется и не переносится на следующий год (в отличие, например, от имущественного вычета за приобретение недвижимости и уплату процентов по договору ипотечного кредитования).

На основании ст. 219 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне в ____ году социальный налоговый вычет на лечение в размере _____ [сумма вычета согласно уведомления] в соответствии с уведомлением из ИФНС ____ [номер инспекции] по г. _____ [наименование города] от ______ [дата уведомления] № ______ [номер уведомления].

• Не удастся получить сразу всю сумму налога (в отличие от способа возврата налога через ИФНС) — сумма в виде неудержанного подоходного налога будет возвращаться частями.
• Если до конца года не получится вернуть всю сумму по вычету, то придется снова обращаться в ИФНС по окончании года. Необходимо будет подать полный список документов (включая декларацию 3 НДФЛ, справку 2 НДФЛ и другие) и ждать перечисления остатка на расчетный счет (вычет за лечение, оплаченное в прошлом году, через работодателя получить невозможно).
• В бухгалтерии работодателя могут возникнуть сложности с оформлением вычета таким способом.
• На работе будут знать о Ваших расходах на лечение.

Вычет на лечение у работодателя

После подачи документов работодателю, в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ (7800 руб.) пока налогоплательщик не получит 13 процентов от суммы вычета (0,13*120000=15600 руб.) — в нашем случае это произойдет через 2 месяца (15600/7800=2).

Налоговым кодексом не установлен конкретный перечень документов, которые налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию. Итак, для получения уведомления о подтверждении права на социальный вычет физическое лицо должно подать (см. таблицу):

Подпунктом 3 п. 1 ст. 219 НК РФ установлено, что данный вычет может быть предоставлен в размере, не превышающем 120 000 руб., по расходам на медицинские услуги (кроме дорогостоящего лечения), лекарственные препараты и страховые взносы по договорам ДЛС. По дорогостоящим видам лечения ограничений нет, и к вычету принимается полная сумма фактически понесенных расходов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В каком размере предоставляется налоговый вычет на лечение?

3. На лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные лечащим врачом налогоплательщику и (или) его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет.

• покупка инвентаря и материалов для уборки – 900 руб. (расходы подтверждены квитанцией и расходной накладной);
• оплата услуг клининговой компании «Чистюля» – 1.400 руб. (расходы подтверждены платежным поручением, актом выполненных работ, договором)

• накладные, счета-фактуры на закупку материалов, использованных при выполнении работ;
• акты, подтверждающие привлечение другого подрядчика для выполнения вспомогательных работ;
• квитанции, платежные поручения, иные документы, подтверждающие оплату подрядчиком товаров (работ, услуг), необходимых для выполнения договора ГПХ.

Профессиональный налоговый вычет по договору подряда: как рассчитать

• наименование документа (Заявление на получение профессионального налогового вычета);
• наименование организации-налогового агента;
• ФИО, должность представителя организации, на имя которого подается заявление (как правило, директор);
• дата, номер договора ГПХ, в рамках которого выполнены работы;
• перечень понесенных расходов с указанием суммы, а также номером и датой подтверждающего документа;
• дата составления документа.

Гражданин Спицов А.М. за 2018 год заплатил 120 000 рублей (налоговый вычет в размере 120 000 х 13% = 15 600) за обучение и потратил 60 000 рублей (налоговый вычет в размере 60 000 х 13% = 7 800) на оказание стоматологических услуг. Зарплата составляет 40 000 рублей ежемесячно, а сумма подоходного налога 40 000 х 12 х 13% = 62 400 рублей.

За какие услуги можно вернуть деньги?

Право на получение налогового вычета за лечение имеют официально трудоустроенные граждане. Возврат возможен в сумме подоходного налога (13%), но не может превышать 15 600 рублей. Подробная информация о налоговом вычета за медицинские услуги содержится в данной статье.

Кто имеет право на получение вычета?

Расчёт определяется по формуле: 500 000 х 13% = 65 000 рублей. Данная сумма является вычетом, но Зиновьев А.М. может получить только уплаченный подоходный налог в размере 50 000 рублей. Остаток налогового вычета переносится на следующий календарный год.

Суть стандартного вычета в том, что каждый месяц определенная сумма дохода не облагается налогом. Предоставляется либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации чернобыльской аварии и других), либо на ребенка. В отличие от других видов вычетов этот оформляется обычно у работодателя, хотя допускается заявить о нем и через налоговую инспекцию. Регулируется статьей 218 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет предоставляется только при соблюдении всех условий, установленных законом. Для каждого вида вычета предусмотрен свой пакет документов, которые нужно предоставить налоговикам. Есть и свои ограничения.

Социальный налоговый вычет

Договор с медучреждением – оригинал и копия. В договоре обязательно должна указываться стоимость услуг. Справка, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее). Копия лицензии лечебного учреждения.