Налоговый вычет на инвестиционный счет

Что такое инвестсчет

Существенным отличием управляющей компании является возможность размещать средства в депозит. Если вы рассматриваете депозит как один из вариантов размещения части средств на инвестиционном счете, то выбирайте управляющую компанию. Доля средств, которая может быть размещена в депозит сейчас не ограничена. С 2020 года на депозит можно будет разместить не более 15% от суммы средств на инвестсчете, поэтому стоит рассматривать инвестиционные инструменты, а не депозиты, как основную возможность.

При открытии Индивидуального Инвестиционного Счета профессиональный участник (управляющая компания или брокер) направляет в 3-х дневный срок уведомление в налоговые органы об открытия вам счета. Таким образом налоговая знает, что вы являетесь владельцем ИИС и при подаче декларации по итогам годы сможет принять ваше заявление на вычет.

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.

Получить налоговый вычет на доход (подп. 3 п. 1, п. 4 ст. 219.1 НК РФ) можно только по окончанию договора на ведение ИИС, но не раньше чем через три года с момента заключения договора. Если расторгнуть договор ранее, то вся полученная прибыль от операций, проводимых на ИИС, подлежит обложению НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Индивидуальный инвестиционный счет

В первую очередь Вам нужно решить хотите Вы сами торговать на фондовой бирже или хотите доверить управление Вашими денежными средствами финансовой компании (выбрать какой-то готовый продукт). После того, как Вы приняли это решение посмотрите предложения крупнейших игроков на предлагаемые продукты, комиссии и гарантии.На основании этих данные выберите, что Вам ближе.

1. Основным преимуществом ИИС является возможность получить налоговые вычеты, связанные с инвестицией денежных средств (об этом чуть ниже);
2. У Вас может быть только один инвестиционный счет. Вы можете перенести его из одной компании в другую, но одновременно два счета ИИС иметь нельзя;
3. Максимальная сумма взноса на счет ИИС в год составляет 400 тыс.руб. в год (минимальная сумма взноса не установлена). При этом внести денежные средства можно только в рублях;
4. В целях получения налогового вычета ИИС должен быть открыт на срок не менее 3 лет. Если денежные средства Вы снимите раньше (полностью или частично), Вы не сможете получить вычет (а если вычет уже был получен – то его будет необходимо вернуть).

Что такое инвестиционный налоговый вычет

1. Первым делом гражданин открывает ИИС и вносит на него денежные средства.
2. Работа брокера должна продолжаться 3 года и более. Финансовые операции должны совершаться регулярно: покупка, продажа ценных бумаг и прочие действия.
3. Федеральная налоговая служба должна быть в курсе всех процессов, осуществляемых с данным счетом. Вся финансовая отчетность, документы о купле-продаже бумаг должны предоставляться в ФНС.
4. Держатель инвестиционного счета получает вычет.

Для получения льготы на НДФЛ документы могут быть поданы только спустя 3 года после регистрации счета. А если инвестор желает получить вычет на сумму вносимых ежегодно средств, в ФНС необходимо обращаться по итогам налогового периода. Льгота не предоставляется владельцу ИИС, действие которого было приостановлено раньше трехлетнего срока. В течение всего этого времени владелец может выбирать удобный для него способ предоставления льготы, обдуманное решение должно быть принято не позднее даты предъявления просьбы о возврате НДФЛ. За это время будут взвешены исходы операций с ценными бумагами, решение о способе выплаты примет инвестор. На указанный при подаче заявления банковский счет налоговая служба перечисляет средства.

Инвестиционный налоговый вычет – что это и как его получить

Иис – налоговый вычет: не мешает ли он применению других льгот? Нет, не мешает. Иные виды вычетов могут применяться в установленном законом порядке. Вычисление размера льготы зависит от того, как долго ценные бумаги (чеки, акции, векселя, облигации) находились во владении инвестора.

• Заявление о возврате налога
• Декларация по форме 3-НДФЛ
• Договор об открытии ИИС
• Документы, которые подтверждают приобретение акций, векселей и других ценных бумаг
• Справку, подтверждающую открытие счета. Она требуется для подтверждения наличия только одного ИИС у инвестора. Предоставляется брокером
• Справка, подтверждающая, что инвестор не пользовался другими типами инвестиционного вычета, ее выдает ФНС
• Копия паспорта
• Документ, выданный брокером, содержащий информацию о внесении инвестором денег на счет
• Реквизиты счета, на который будет произведен возврат
• Справка 2 НДФЛ с места работы

Новости и аналитика

Главный вопрос для активных участников рынка: смогут ли они использовать ИИС так же широко, как и брокерский счет? Ответ будет зависть от решения Банка России. По словам Алексея Тимофеева, ЦБ может установить требования по операциям на инвестиционном счете, например, по перечню ценных бумаг.

Долгосрочные инвесторы уже с нынешнего года могут воспользоваться трехлетним налоговым вычетом. Если вы сегодня покупаете акции или паи и владеете ими свыше трех лет, то после продажи вы не будете платить подоходный налог в размере 13%. В течение этих трех лет совершать операции с бумагами нельзя, можно только предоставлять их в займ брокеру или заключать сделки РЕПО. Сумма, с которой можно получить налоговый вычет, не должна превышать 3 млн рублей в год или 9 млн за все три года. Таким образом, максимальный размер налогового вычета за год — 390 тысяч, за три года — 1,17 млн рублей. Разумеется, срок владения ценными бумагами не ограничивается тремя годами – это лишь обязательный минимум. За каждый следующий год вы также можете получить вычет в размере 13% от полученного дохода.

Налоговый вычет для ИИС (индивидуального инвестиционного счета) в 2020 году

Государство стало всячески способствовать тому, чтобы фондовый рынок стал более привлекательным для вкладчиков. Первый шаг уже сделан – долгосрочные инвесторы стали участниками программы налоговых вычетов. Следующая мера, которую предпримет государство – введение альтернативы банковскому депозиту для физических лиц. Благодаря обновленной статье 219.1 Налогового кодекса, появилось понятие индивидуального инвестиционного счета. Он позволяет управлять ценными бумагами на более выгодных условиях.

Таким образом, льготный вариант ИИС может быть выгоден преимущественно «стабильным вкладчикам» — тем инвесторам, которые ежегодно делают вклады на одну и ту же сумму (400 тысяч рублей). То есть, 52000 рублей уже будут однозначно «в бумажнике». см. графическую схему.

Индивидуальный Инвестиционный Счет

ИИС открывается и ведется брокером или управляющим на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами, которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета на фондовом рынке. Его главное отличие от просто счёта — это право на налоговые льготы.

Лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами № 21—000—1—00028 от 22 сентября 1998 года выдана ФСФР России, без ограничения срока действия. Лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 077—08158—001000, выдана ФСФР России 30 ноября 2004 года, без ограничения срока действия. Правилами доверительного управления паевыми инвестиционными фондами, находящимися под управлением ООО УК «Альфа-Капитал» , предусмотрены надбавки к расчетной стоимости инвестиционных паев при их выдаче и скидки к расчетной стоимости паев при их погашении. Обращаем Ваше внимание на то, что взимание скидок и надбавок уменьшает доходность инвестиций в инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов. Стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в инвестиционные фонды. Прежде чем приобрести инвестиционный пай, следует внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Подробную информацию о деятельности ООО УК «Альфа-Капитал» и паевых инвестиционных фондов, находящихся под ее управлением, включая тексты правил доверительного управления, всех изменений и дополнений к ним, а также сведения о местах приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев вы можете получить по адресу 123001, Москва, ул. Садовая-Кудринская, д. 32, стр. 1. Телефоны: (495) 783-4-783, 8 (800) 200-28-28, а также на сайте ООО УК «Альфа-Капитал» в сети Internet по адресу: www.alfacapital.ru.

Индивидуальный инвестиционный счет и инвестиционные налоговые вычеты

Пользователь, регистрируясь в личном кабинете на интернет-сайте http://www.pifconsulting.ru дает согласие свободно, своей волей и в своем интересе Обществу с ограниченной ответственностью «Центр корпоративных решений», расположенному по адресу: 119049, г. Москва, ул. 1-ый Люсиновский пер., д.3Б (далее – оператор), на обработку своих персональных данных со следующими условиями (далее – Согласие):

Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. Денежные средства, ценные бумаги и требования по договорам, которые учтены на индивидуальном инвестиционном счете, могут быть использованы для исполнения обязательств, возникших только на основании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, или для обеспечения исполнения указанных обязательств.

Индивидуальный инвестиционный счет — дополнительный доход и налоговый вычет

Второй тип вычета предполагает освобождение от уплаты НДФЛ на доходы, полученные от управления средствами ИИС. Преимущество данного варианта заключается в том, что его сумма не ограничена. С другой стороны, при неблагоприятном развитии событий доходность по счету может оказаться отрицательной, что не позволит воспользоваться это льготой.

Первый тип позволяет получать вычет от сумм, размещенных на инвестиционном счете. То есть основанием для получения льготы является сам факт зачисления денег на ИИС. Поскольку сумма средств, которые можно поместить на счет, не может превышать 400 000 рублей, размер льготы фактически ограничен 52 000 рублей в год.