Компенсация сотруднику процентов по ипотеке

Порядок оформления компенсации процентов по ипотеке сотруднику

Компенсация может учитываться при расчете налога на прибыль. Однако максимальный лимит для учета составляет 3% от трат на оплату труда (основание – пункт 24.1 статьи 255 НК РФ). Аналогичный порядок актуален для упрощенной системы налогообложения. Если размер компенсации превышает траты по налогу на прибыль, удерживать НДФЛ придется.

Компенсация процентов – процедура, все нюансы которой не регламентированы нормативными актами. Порядок возмещения определяет сам работодатель. Однако он должен учитывать, что рискованные схемы спровоцируют вопросы со стороны представителей налогового органа.

Возмещение сотрудникам расходов по уплате процентов по ипотеке

Документами, которыми организация сможет подтвердить правомерность признания в расходах сумм, выплаченных в счет возмещения затрат работника на уплату процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилья, являются документы, доказывающие, какие затраты работником действительно были произведены. Это могут быть:

• копия договора займа;
• копии квитанций, подтверждающих оплату работником процентов по договору займа;
• расходно-кассовые ордера, платежные поручения, подтверждающие факт возмещения процентов работодателем;
• договор работника с работодателем на возмещение расходов по уплате процентов по договору займа;
• копия документа, подтверждающего целевой характер использования заемных средств (приобретение жилья);
• трудовой или коллективный договор, содержащий условие о возмещении работнику указанных расходов .

Как происходит компенсация процентов по ипотеке работодателем сотруднику

При решении руководства компании компенсировать затраты в виде процентов по ипотеке своему сотруднику приобретается право на снижение налогооблагаемой прибыли. Это выгодно частным компаниям и организациям, уменьшая общие затраты. Однако для законного оформления необходимой документации следует тщательно изучить рекомендуемые законом нормы, узнать точный перечень документов, которые потребуются для подтверждения расчета подобной компенсации сотруднику.

Предельная величина, которая должна относиться к расходам на компенсацию суммы процентов по взятой на строительство либо приобретение индивидуального жилья ипотеке, рассчитывается не в отношении каждого отдельного работника. Данный расчет осуществляется по организации в целом.

Возмещение сотруднику процентов по ипотеке

Методика примерно такая:
Работник в январе (к примеру) пишет заявление: прошу возмещать ежемесячно % по кредиту, взятому на приобретение. в размере 5000 руб (например). Руководитель накладывает визу. Хорошо еще такую возможность прописать в ТД и/или еще где-то.
Возмещаете %, начиная с месяца подачи заявления.
В январе ФОТ (фонд оплаты труда) = 150000.
150000*3%=4500.
5000-4500=500
500*13%=65 НДФЛ
Далее считаете нарастающим итогом:
В феврале: (ФОТ за январь+февраль) = 400 000.
400 000*3% = 12000
5000+5000=10000 в 12000 вписываетесь.
Поэтому 65 руб. вернуть.
Далее если опять не вписываетесь в норматив, опять удерживаете НДФЛ.

При наличии заявления Вы производите расчет каждый месяц и выплачиваете, ведь суммы % Вы учитываете при расчете налога на прибыль.
Возможно ли учесть расходы при исчислении налога на прибыль в прошлых периодах на основании поданного сегодня заявления работника — ответ очевиден: поезд ушел.

Компенсация процентов по ипотеке в 2020 году

• квартира, которая была куплена на заемные средства (или дом, построенный по ипотечной программе), является единственным местом прописки заявителя (об этом свидетельствует штамп в паспорте);
• часть процентов по ипотеке, которые были были ранее уплачены заявителем, могут быть включены в величину налогового вычета по НДФЛ в течение 10 лет с даты покупки жилья или постройки дома (со дня передачи прав владения налогоплательщику).

Накопить на квартиру в России рядовые граждане не могут – заработная плата в большинстве случаев не позволяет даже арендовать жилье, не то что приобрести его и оформить в собственность. Очередь на выдачу квартир по договору социального найма ждать приходится десятилетиями. Семьям не остается ничего, кроме как брать ипотеку, но и платежи по ипотечным займам оказываются россиянам недоступными, даже если погашать кредит будут оба супруга. Однако, в стране действует одна программа – по субсидированию процентной ставки – которая упрощает задачу погашения жилищного займа и предоставляет возможность хотя бы некоторым семьям приобрести жилье. Давайте выясним, как происходит компенсация процентов по ипотеке в 2020 году.

Компенсация работнику процентов по ипотеке

Добрый день! Прошу ответить на вопросы:
возможна ли компенсация работодателем работнику выплаты процентов по ипотеке? Если да ,то какие документы необходимы, механизм оплаты, обложение компенсации налогами и взносами. Выгодно ли это для предприятия на УСН доходы? Теряет ли в этом случае работник право на вычет по НДФЛ по сумме выплаченных процентов?

Признать в расходах сумму компенсации процентов по ипотеке можно в размере, не превышающем 3% от суммы расходов на оплату труда (п. 24.1 ст. 255 НК РФ). Процент определяется в целом по организации. Налогом на доходы необходимо обложить часть превышающую эти 3%. В ЗУП имеет смысл отражать только облагаемую часть компенсации, чтобы она отразилась в отчетах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Страховыми взносами компенсация полностью не облагается.
Начисление таких сумм в ЗУП можно выполнять с помощью документа «Начисление прочих доходов».
Право сотрудника на вычет теряется.

Это видео недоступно

0:15 Ипотечный вычет относится к имущественному налоговому вычету.
0:37 Основные вопросы, которые будем рассматривать
0:48 Понятие Имущественный вычет
1:30 Сумма к возврату при покупке квартиры
2:15 Вернут ли деньги с потребительского кредита?
2:33 Повторный имущественный вычет с 2014 года
3:55 Последовательность оформления вычета при покупке недвижимости в кредит
4:26 Расчет суммы к возврату по ипотечному кредиту
6:34 Процедура оформления возврата НДФЛ по ипотеке
8:40 Получить вычет на работе
9:35 Документы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ
Да и много чего еще.

Вот ссылки, о которых шла речь в видео:
1. Возврат при покупке земли https://www.youtube.com/watch?v=le5M2.
2. Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры: https://www.youtube.com/watch?v=Fqw18.
3. Получение вычета у работодателя: https://www.youtube.com/watch?v=BLHzn.
4. Документы для получения имущественного вычета при покупке квартиры https://www.youtube.com/watch?v=kutuj.
5. Заполнение декларации 3-НДФЛ: http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/

Порядок оформления компенсации 13 процентов по ипотеке

Возможностью обретения компенсационных выплат обладают оба супруга, безотносительно от того, на кого регистрировался кредит. Так, при долевом владении распределение произойдет пропорционально части каждого.

Компенсация процентов по ипотеке волнует многих россиян. Цены на жилье как не падали, так и не собираются этого делать, с зарплатами происходит обратная ситуация – их возрастание не наблюдается. По этим причинам население вынуждено для приобретения собственных квадратных метров прибегать к ипотечному займу. Основным бременем по жилищному кредиту становится выплата процентов. Если посмотреть на расчеты ежемесячного платежа, то можно увидеть, что львиная доля суммы уходит именно на погашение этих самых процентов. При этом необходимость ликвидации основного займа также никто не отменял.

Налоговые выгоды компенсации работникам процентов по ипотеке

В этом же периоде суммы, перечисляемые организацией банку на возмещение части затрат своих работников по уплате процентов по займам на приобретение или строительство жилого помещения, освобождаются от налогообложения НДФЛ в размере, не превышающем те же 3 процентов суммы расходов на оплату труда.

В ситуации, когда в соответствии с коллективным договором организация оплачивает половину суммы процентов по кредитам, полученным работниками организации на приобретение или строительство жилья, а сам работник заключает кредитный договор с банком и договор с организацией на погашение части процентов путем их перечисления банку в безналичном порядке, с 1 января 2009 г. до 1 января 2012 г. организация может учитывать при налогообложении прибыли такие расходы на возмещение, (но в размере не более 3 процентов суммы расходов на оплату труда в целом по организации).

Компенсация процентов по ипотеке работодателем

Оформлять или не оформлять страховку – это личный выбор каждого заемщика. Большинство клиентов отказываются от нее, так как стоит она очень дорого и из-за нее возникает большая переплата по кредиту. Однако, как можем увидеть, в некоторых ситуациях оформление страховки оправданно и стоит потраченных денег.

Итак, мы выяснили, что делать, если нечем платить кредит, и какие действия лучше не предпринимать при возникновении такой ситуации. Теперь перейдем к вопросу о том, как не платить банку по кредиту законными методами или, по крайней мере, как получить значительную отсрочку в оплате.

Как происходит компенсация процентов по ипотеке работодателем сотруднику

После получения резолюции осуществляется расчет общей суммы выплат по процентам ипотеки, взятой на строительство либо приобретение индивидуального жилого помещения. Понятие «жилого помещения» также прописывается законодательством и требует документального подтверждения при оформлении компенсации компанией.

• выраженные в натуральном и/или денежном выражении;
• различные стимулирующие выплаты, например, при перевыполнении поставленного плана, при переработках в случае производственной необходимости;
• компенсации, которые связаны с тяжелыми и опасными условиями труда, а также вредными;
• разные виды премий;
• единовременные выплаты в виде поощрений;
• расходы, понесенные компанией при содержанием самого сотрудника.

Как отразить в учете компенсацию сотрудникам расходов на уплату процентов по займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья

Затраты на проценты по займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья признаются в размере, не превышающем 3 процентов от суммы расходов на оплату труда в целом по организации. Такие правила установлены в пункте 24.1 статьи 255 Налогового кодекса РФ. Аналогичной точки зрения придерживается Минфин России в письмах от 25 сентября 2009 г. № 03-03-06/1/615, от 11 июня 2009 г. № 03-03-06/1/395.

Ситуация: нужно ли удержать НДФЛ, если организация ежемесячно компенсирует сотруднику проценты по ипотечному кредиту? Компенсация за месяц превышает 3-процентный норматив, сумма компенсаций за отчетный (налоговый) период соответствует нормативу.

Компенсация сотруднику процентов по ипотеке

Ранее Минфин неоднократно сообщал об этом (письма от 19.09.11 № 03−04−05/6−669, от 16.09.11 № 03−03−06/1/555). И вот в письме №03−04−05/9−1059 от 19.12.11 сообщается обратное: компенсация работников процентов по ипотеке не будет подпадать под налогообложение. Федеральный закон от 21.11.11 № 330−ФЗ снял эти ограничения, следовательно, льготы теперь действуют бессрочно.

Действие льготы на НДФЛ по ипотеке на компенсацию работникам продлена бессрочно.
[spoiler]
С 2012 года компенсация организацией работнику части процентов по ипотечному кредиту не облагается НДФЛ и учитывается в расходах на оплату труда. Эта льгота действовала с 2009 и введена в Налоговый кодекс Федеральным законом от 22.07.08 № 158−ФЗ с 1 января 2009 года. Срок ее действия должен был прекратиться в 2012 году.

Компенсация процентов по ипотеке работодателем сотруднику: как получить, кому положена, какие документы необходимы

• договор займа — копия;
• квитанции (копии), которые подтверждают факт оплаты работником процентов по ипотеке;
• платежные документы и копии расходно-кассовые ведомостей;
• договор, который подтверждает факт возможности компенсации компанией выплат сотруднику;
• копия документа покупки либо постройки жилья, на которое была получена ипотека;
• коллективный или трудовой договор, подтверждающий факт возможности компании компенсировать выплату процентов по займу.

Предельная величина, которая должна относиться к расходам на компенсацию суммы процентов по взятой на строительство либо приобретение индивидуального жилья ипотеке, рассчитывается не в отношении каждого отдельного работника. Данный расчет осуществляется по организации в целом.

Компенсация сотруднику процентов по ипотеке

Если сотрудник выплачивает проценты по ипотечному кредиту, то с этого года и работодателю, и самому заемщику выгодно, чтобы эти затраты возмещал работодатель, пропорционально уменьшив зарплату. Компания экономит на ЕСН, который с такого рода компенсаций не взимается (подп. 17 п. 1 ст. 238 НК РФ). При этом, так же как и зарплата, сумма компенсации по жилищным займам и кредитам включается в расходы на оплату труда (п. 24.1 ст. 255 НК РФ).

Конечно, решение о компенсации процентов по кредитам не должно при этом выглядеть как подмена оплаты труда. Проще всего это сделать, если зарплата сотрудника состоит из двух частей: постоянной в виде оклада и переменной, например премии. Тогда снижать лучше не оклад, а премию.

Компенсация процентов по ипотеке

• сведения о численности работников;
• справка о средней заработной плате по предприятию;
• справка об отсутствии задолженности по заработной плате и социальным выплатам;
• нотариально заверенная копия кредитного договора;
• расчет компенсации;
• выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• налоговые декларации за отчетный год, подтверждающие исполнение налоговых обязательств.

Компенсация за счет работодателя оформляется Департаментом инвестиций и предпринимательства, по заявлению представителя работодателя. В таком порядке заёмщик может вернуть 13% от уже выплаченной суммы процентов.