Компенсация сотруднику процентов по ипотеке за весь год одной выплатой

Порядок оформления компенсации процентов по ипотеке сотруднику

В некоторых случаях сотруднику нужно предоставить бумаги, подтверждающие размер процентов. К примеру, это могут быть квитанции, кассовые ордера, платежные поручения. Рассмотренные перечни документов являются первичными бумагами, на основании которых формируются бухгалтерские проводки.

В НК РФ не дано перечня документов, нужных для выплаты компенсации по процентам. При сборе бумаг рекомендуется ориентироваться на письмо Минфина от 12 марта 2012 года №03-03-06/1/122. В нем приведен следующий перечень:

Компенсация процентов по ипотеке

Через работодателя компенсация процентов оформляется в отдельном порядке и осуществляется ежемесячно. Заемщик может получить до 3% от суммы фонда заработной платы для возврата процентной ставки по ипотечному кредиту.

• сведения о численности работников ;
• справка о средней заработной плате по предприятию;
• справка об отсутствии задолженности по заработной плате и социальным выплатам;
• нотариально заверенная копия кредитного договора;
• расчет компенсации;
• выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• налоговые декларации за отчетный год, подтверждающие исполнение налоговых обязательств.

Как происходит компенсация процентов по ипотеке работодателем сотруднику

Процесс оформления требует точного знания действующего законодательства. Сначала работник производит сбор необходимых документов, после чего им пишется заявление. Оформление его должно происходить на имя руководителя компании.

Предельная величина, которая должна относиться к расходам на компенсацию суммы процентов по взятой на строительство либо приобретение индивидуального жилья ипотеке, рассчитывается не в отношении каждого отдельного работника. Данный расчет осуществляется по организации в целом.

Компенсация работнику процентов по ипотеке

Добрый день! Прошу ответить на вопросы:
возможна ли компенсация работодателем работнику выплаты процентов по ипотеке? Если да ,то какие документы необходимы, механизм оплаты, обложение компенсации налогами и взносами. Выгодно ли это для предприятия на УСН доходы? Теряет ли в этом случае работник право на вычет по НДФЛ по сумме выплаченных процентов?

Признать в расходах сумму компенсации процентов по ипотеке можно в размере, не превышающем 3% от суммы расходов на оплату труда (п. 24.1 ст. 255 НК РФ). Процент определяется в целом по организации. Налогом на доходы необходимо обложить часть превышающую эти 3%. В ЗУП имеет смысл отражать только облагаемую часть компенсации, чтобы она отразилась в отчетах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Страховыми взносами компенсация полностью не облагается.
Начисление таких сумм в ЗУП можно выполнять с помощью документа «Начисление прочих доходов».
Право сотрудника на вычет теряется.

Компенсация процентов по ипотеке

Учитывая тот факт, что реальные доходы граждан за 2020-2015 годы снизились в три раза, выплата займа по ипотеке стала проблемной для большей части заемщиков. Для облегчения ситуации правительство разработало программу компенсации процентов по ипотеке. Рассмотрим ситуацию подробнее.

Предположим, что заемщику выдали кредит 3 000 000 рублей под 13%, сроком на 15 лет. Если договор займа подписан 1 февраля, то проценты за текущие 11 месяцев будут равны 385 915 рублей. Должник компенсирует 13% от этой суммы, что в денежном эквиваленте составит 50 095 рублей.

Это видео недоступно

Вот, что Вы узнаете:
0:20 Кто может получить имущественный налоговый вычет с ипотеки
1:19 Сколько можно вернуть
1:55 Несколько лет плачу проценты по кредиту, можно ли их вернуть за все предыдущие года
2:50 За сколько прошлых лет можно вернуть НДФЛ и за какие года составляется декларация 3НДФЛ
3:59 Составлем 3 декларации за 3 прошедших года, в которых вернем уплаченный подоходный налог за 5 лет.
5:02 Пример возврата ипотечных процентов за 2 года
5:51 Можно ли получить НДФЛ за все года единовременно, составив 1 декларацию за прошлый год
6:34 Переносим остаток по ипотечным процентам на будущие периоды
8:10 Получить возврат за квартиру и ипотеку сразу (единовременно): последовательность возврата имущественного вычета
10:53 Жилье еще не сдано, и уже хочется вернуть проценты по ипотеке
12:24 Срок сдачи налоговых деклараций
13:22 Заполнение налоговой декларации на сайте Налог-Просто!

Вот ссылки, о которых шла речь в видео:
1. Пример заполнения Декларации 3 НДФЛ по процентам по ипотеке. Вычет сразу за 3 года: https://www.youtube.com/watch?v=zBgmn.
2. Пример заполнения Декларации 3-НДФЛ по ипотечным процентам. Ежегодный возврат : https://www.youtube.com/watch?v=bsOTl.
3. Заполнение декларации 3-НДФЛ: http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/

Компенсация работнику ипотеки

Компенсировать проценты по ипотечному кредиту, используя налоговый вычет, могут все, кто официально трудоустроен и каждый месяц платит подоходный налог государству. Приобретая квартиру, дом либо земляной участок, Вы сможете возвратить для себя сумму до 13% от цены покупки, также 13% от уплаченных ипотечных процентов.

Алгоритм и условия принятия на учет для получения единовременной выплаты определены постановлением Правительства РФ от 30 декабря 2011 года N 1223 О предоставлении единовременной социальной выплаты для приобретения либо строительства жилого помещения сотрудникам органов внутренних дел РФ (дальше — постановление).

Компенсация процентов по ипотеке работодателем

Не все вправе претендовать на компенсацию. Преференция не предоставляется:

• трудящимся без трудового соглашения и не перечисляющим НДФЛ;
• предпринимателям, осуществляющим коммерческую деятельность и применяющим при этом упрощенную систему налогообложения;
• гражданам, самостоятельно не платившим за жилье;
• лицам, ранее получившим выплаты.

Возможностью обретения компенсационных выплат обладают оба супруга, безотносительно от того, на кого регистрировался кредит. Так, при долевом владении распределение произойдет пропорционально части каждого.

Компенсация процентов по ипотеке в 2020 году

Скидка по НДФЛ не может быть предоставлена в большем размере, чем сотрудник уплатил за отчетный период. Стоит иметь в виду, что налоговый вычет не предоставляется, если заявитель получает иные виды доходов, отличные от зарплаты на предприятии:

За налоговым вычетом при покупке квартиры обращаться следует в региональное отделение налоговой службы. Если все документы будут в порядке, то есть налогоплательщик сумеет доказать факт покупки квартиры в определенном отчетном налоговом периоде, ему будет возвращен налог на доходы физических лиц, который он уплачивал ранее со своей зарплаты.

Компенсация работодателем процентов по ипотеке работника

Может быть кто-то сталкивался с такой ситуацией — какими налогами должна облагаться такая компенсация (НДФЛ, ФСС, ПФ, ФОМС, НС и ПЗ) и будет ли она уменьшать базу по НП? Зависит ли обложение налогами от того, оформлял ли сотрудник имущественный вычет на проценты по этому жилью? Как вы считаете, какие документы должны быть оформлены для того, чтобы вплачивать работнику эту компенсацию?

Может быть кто-то сталкивался с такой ситуацией — какими налогами должна облагаться такая компенсация (НДФЛ, ФСС, ПФ, ФОМС, НС и ПЗ) и будет ли она уменьшать базу по НП? Зависит ли обложение налогами от того, оформлял ли сотрудник имущественный вычет на проценты по этому жилью? Вопрос удалён модератором.

Компенсация сотруднику процентов по ипотеке за весь год одной выплатой

Действие льготы на НДФЛ по ипотеке на компенсацию работникам продлена бессрочно.
[spoiler]
С 2012 года компенсация организацией работнику части процентов по ипотечному кредиту не облагается НДФЛ и учитывается в расходах на оплату труда. Эта льгота действовала с 2009 и введена в Налоговый кодекс Федеральным законом от 22.07.08 № 158−ФЗ с 1 января 2009 года. Срок ее действия должен был прекратиться в 2012 году.

Ранее Минфин неоднократно сообщал об этом (письма от 19.09.11 № 03−04−05/6−669, от 16.09.11 № 03−03−06/1/555). И вот в письме №03−04−05/9−1059 от 19.12.11 сообщается обратное: компенсация работников процентов по ипотеке не будет подпадать под налогообложение. Федеральный закон от 21.11.11 № 330−ФЗ снял эти ограничения, следовательно, льготы теперь действуют бессрочно.

Компенсация процентов по ипотеке

У заемщиков ипотечного кредита нередко возникает вопрос, можно ли вернуть проценты по ипотеке и как это сделать. На текущий момент имеются три основных способа вернуть часть потраченных на ипотечный кредит средств. Однако каждый из них будет отличаться как по условиям возврата, так и по суммам. В том, чтобы вернуть часть потраченных средств, есть свои нюансы, о которых следует знать заранее.

Отсутствует срок давности по возмещению денежных средств, уплаченных по ипотечным кредитам. Поэтому можно оформить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу. Человек может взять кредит на жильё и в 2010 году, а подать заявление на возврат денег за счёт НДФЛ в 2020 году. Единственным ограничением остаётся период, за который рассчитывается максимальная сумма НДФЛ: три отчётных года. В 2020 году заёмщик может запросить возврат подоходного налога только за 2014-2016 годы.

Тема: Компенсация процентов по ипотеке

Помогите определиться. Возникла следующая ситуация. В 2015 году сотрудник выкупал у родственника долю в квартире, взял кредит в Сбере, не ипотечный, поскольку банки не любят давать ипотеку на доли квартир. Работодатель хочет оплатить работнику уплаченные проценты по кредиту. Вопросы:
1. есть ли срок давности компенсации процентов по кредиту?
2. нужны ли дополнительные документы для доказательства, что деньги пошли именно на покупку квартиры?

У меня есть старое разъяснение про возмещение:
Напоминаю вам, что с 2009 г. вводится новая компенсация, которую тоже можно прописать в трудовом договоре сотрудника, это компенсация его ипотечных процентов. Например, у сотрудника есть ипотечный договор, кредит. Он по этому договору платит проценты в банк, причем здесь необязательно, чтобы был банк, может быть какая-то организация ему дала заем на покупку и строительство жилья. Считается как ипотека. Процент он точно так же платит по этому займу. Так вот, организация имеет право уплачивать сотруднику эти проценты, поставить их в расходы. Ни НДФЛ, ни ЕСН, ни пенсионных взносов с этих сумм не будет.
Рассмотрим, как это сделать.
Сотрудник пишет заявление в организацию с просьбой возмещать ему проценты по ипотеке. К заявлению прикладывают копию кредитного договора. В этом договоре обязательно должны быть выделены проценты, обязательно должны быть прописаны отдельно сумма долга и сумма процентов. Вы возмещаете именно проценты. Организация имеет право отказать сотруднику или согласиться с сотрудником, то есть, как правило, по топам это оплачивается, то есть по руководителям отделов, по главбуху, по самой организации. Предположим, что вы решили уплачивать эти проценты: руководитель делает приказ, в котором указывает, что сотруднику будут возмещаться эти проценты, и делается допсоглашение к трудовому договору, что эти проценты будут выдаваться вместе с заработной платой либо напрямую уплачиваться в банк. Если проценты вместе с заработной платой возмещаются, тогда на основании документов, что ваш сотрудник заплатил эти деньги в банк, то есть на основании приходного ордера или платежного поручения

Чиновники уточнили, каких документов хватит для возмещения процентов по ипотеке

С 1 января 2009 года до 1 января 2012 года компании вправе уменьшить прибыль на сумму компенсации затрат работников по погашению ипотечных процентов (п. 24.1 ст. 255 НК РФ). Но какими документами такие затраты подтверждать, в кодексе не сказано.

Для списания расходов на возмещение сотрудникам сумм процентов по ипотеке необходимо документально подтвердить выплату компенсации и то, что сотрудник сам до этого погасил проценты по кредиту. Такой вывод следует из письма Минфина от 16.11.2009 № 03-03-06/2/225.

Компенсация процентов по ипотеке сотруднику

Заработная плата заемщика составляет 1 000 000 рублей в год. Размер удержанного с этой суммы подоходного налога равен 130 000 рублей (т.е. 13%). Поскольку проценты компенсируются со времени приобретения жилья, то за этот год сумма возмещения составит 130 тысяч рублей.

Любой россиянин, который получил ипотечный кредит и израсходовал заемные средства на приобретение или постройку жилья, имеет право на возврат части процентов и налогового вычета. Проценты возвращаются по мере погашения займа.

Компенсация процентов по ипотеке работодателем

Такие документы станут подтверждением того факта, что вы не можете вносить ежемесячные платежи по кредиту по уважительной причине. Также они будут сигналом для банка о том, что вы являетесь надежным клиентом и стремитесь к решению проблемы с кредитом, и банк предоставит вам кредитные каникулы.

2.9. Работнику, прекратившему трудовые отношения с Организацией (кроме случаев гибели на производстве, невозможности исполнения трудовых обязанностей вследствие получения профессионального заболевания или травмы на производстве), Компенсация не предоставляется.