Как обналичивать деньги с расчетного счета

Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Как обналичивать деньги с расчетного счета. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Из нашей практики, чаще всего в операциях по незаконному обналичиванию денег и продаже наличных другим компаниям участвуют автодилеры и туристические агентства. В этих сферах крутится много налички, так как часто клиенты-физлица платят наличкой.

В одной компании главный бухгалтер снимала деньги со счета, чтобы выдавать зарплату через кассу, наличкой. Бухгалтер уволилась, а через три года компания стала банкротом. Когда подняли документы, бухгалтеру предъявили иск на 16 млн рублей: из-за пробелов в документах решили, что деньги украли.

👎 Деньги под отчет

Компании часто пытаются использовать займы для незаконного обналичивания денег. Поэтому все займы, особенно беспроцентные, банк берет на контроль: проверяет законность операций и блокирует переводы, если что-то не так.

Кстати, если не хотите нарваться на мошеннический банк, перед открытием расчетного счета почитайте отзывы на Банки.ру. Вбейте в строку поиска отзовика название вашего банка и посмотрите, что пишут про него предприниматели. Особое внимание уделите так называемым “Онлайн-банкам”, у которых нет ни офисов, ни банкоматов. Они подводят чаще настоящих, с окошечками и табло.

• резидент РФ — гражданин любой страны, который за последние 12 месяцев находился на территории Российской федерации не меньше 183 календарных дней. В расчет не берутся дни, которые резидент провел за границей по уважительным причинам;
• нерезиденты — все остальные, в том числе и граждане РФ, которые находились в стране менее 183 календарных дней.

Способ первый — зарплата

Грубо говоря, половину той суммы, которую вы получите в виде зарплаты, нужно отдать государству. Из этих денег формируется ваша (и не только ваша) пенсия, платится зарплата врачам, учителям и полицейским. Да, отдать в фонды придется немало, но такой подход — основа экономики любого государства. Налоги нужно платить и нечего тут рассуждать.

Еще один полулегальный способ обнала — оформить договор займа между физическим лицом и ООО. Деньги одалживают у компании под процент или без него. Срок уплаты определяется условиями договора, но его можно постоянно продлевать.

Как обналичить деньги с ИП

Юристы рекомендуют выдавать займ под процент — выше ⅔ ставки рефинансирования ЦБ. Тогда у налоговой не возникнет лишних вопросов. Долг перед организацией можно списать или продлевать бесконечно. Но если простить его, компания заплатит 13% НДФЛ.

Ответственность за обналичивание денег

Это способ для совсем отчаянных. Потому что с зарплаты удерживается подоходный налог, взносы в ПФ, ФСС и ФФОМС — примерно 43% от суммы. Например, если получать зарплату в 150 тыс. ₽, на счет придет только 85 тыс. ₽.

Обналичивание через ИП — это одна из незаконных схем перевода безналичных денег в наличные. Основная цель: скрыть свои доходы от налогообложения, выдать «серую» зарплату сотрудникам, инвестировать выведенные деньги в развитие компании или просто положить в свой карман. Но преступный умысел этой схемы установить несложно. В статье рассказываем суть самой схемы, как ее раскрывают и что ждет виновного.

Почему и как обналичивают через ИП?

Деньги ИП на расчетном счету — это деньги ИП. Он имеет право ими распоряжаться по своему усмотрению, в том числе снимать с расчетного счета наличные. Между предпринимательскими и личными средствами нет разницы, и этим пользуются мошенники.

Кто следит за операциями на расчетном счете?

В судебной практике достаточно примеров, когда налоговая инспекция раскрывает схемы незаконной обналички через ИП. На поверку оказывается, что доказательств реальности совершенных сделок у контрагентов попросту нет.

Обналичивать денежные средства могут учредители ООО или доверенные лица (чаще всего бухгалтеры). Для этого требуется наличие чековой книжки. Она оформляется банком при открытии расчетного счета. Помимо этого, для банка потребуется подготовить карточки с образцами личных подписей всех, кто может обратиться за наличными от организации.

Процедура снятия наличных

Наиболее частый способ, которым пользуются руководители фирм, это обналичивание денег через другие ООО и ИП, когда заключаются фиктивные договоры на оказание каких-либо услуг. Когда налоговой инспекцией пресекаются такие действия, ответственность наступает для всех участников сговора: заказчика услуги, руководителя фирмы, предоставляющей услугу, и группе лиц, если в сговоре участвовало несколько учредителей или сотрудников компании.

Незаконное обналичивание средств ООО

Выше указаны законные способы обналичить денежные средства юридического лица. Стоит отметить, что незаконная “обналичка” интерпретируется налоговиками как уклонение от уплаты налогов. На степень наказания, как правило, влияют сумма обналичивания и количество участников незаконной сделки. При обнаружении таких фактов возможны:

Их возникновение обусловлено активностью коммерческой деятельности организации, направленной на расширение ее рынков сбыта, ассортимента услуг и осуществление иных действий, ориентированных на повышение эффективности бизнес-процесса. Особенность подобного вывода денег с расчетного счета ООО в низких сопутствующих расходах (комиссиях), в результате чего списываемая с р/с сумма и размер получаемой на руки наличности не слишком различаются.

В разрешенной деятельности ООО предусмотрена и возможность кредитования физических лиц. При этом ставка вознаграждения и срок займа не имеют никаких ограничений и определяются исключительно субъектами кредитного договора. Однако от размера ставки зависит необходимость уплаты налога с прибыли по займу – она присутствует, если ставка кредитования меньше, чем две трети от текущей ставки финансирования, и составляет 35%. Если же ставка кредитования превышает 2/3 от текущей ставки финансирования, налог с прибыли по займу выплачивать не надо, а кредитор имеет право простить кредитуемому лицу долг (но в этом случае кредит переходит в разряд прибыли и кредитуемое лицо должно уплатить с нее налог).

Обналичить деньги с расчетного счета ООО через ИП

Применять для этого стоит лишь легальные способы, поскольку противоправные действия очень быстро будут вычислены и наказание не заставит себя ждать. Законные методы снятия денег с расчетного счета ООО классифицируются целевым назначением обналиченного капитала. В зависимости от этой цели может быть различным комплекс необходимых для оформления этой операции документов и комиссия, удерживаемая с выводимой суммы.

А действительно – зачем юридическим лицам так уж необходимо обналичивание денег? На сегодняшний день развитие банковской системы дает возможность проводить «по безналу» фактически любые операции, от уплаты налогов до выдачи заработной платы. Получается, что обналичивание денег и вообще операции с «наличкой» уходят в прошлое? Зачем оформлять дополнительные документы и платить банку процент за обналичивание, если можно вполне обойтись платежами с расчетного счета?

Зачем вообще нужна «обналичка»

Рассмотрим пример, когда учредитель получает за управленческие услуги 50 000 руб. в месяц. Это «круглая» для простоты расчета сумма, превышающая примерно на 20% среднюю заработную плату по РФ в 2018 году, публикуемую Госкомстатом. Если доход учредителя не превышает среднюю зарплату наемного работника, то вряд ли такой бизнес имеет смысл, поэтому и рассматривать подобные варианты мы не будем. Таким образом, годовой доход ИП в нашем примере составит 600 000 руб.

Учредитель в статусе ИП

Собственники компании нередко непосредственно управляют своим бизнесом. В данном случае обналичивание денег, на первый взгляд, не представляет проблемы. Достаточно назначить себе заработную плату, заплатить тот же 13% налог и не нужно дожидаться конца квартала и оформлять множество документов.

Известно, что наряду с директором в компании может быть управляющий индивидуальный предприниматель. Такое право нам дает ст. 42 14-ФЗ (Об ООО). В чем же выгода сотрудничества с ИП, а не с генеральным директором.

• через кассу по чековой книжке (этот способ уже устарел и используется очень редко);
• корпоративная карта (в этом случае снять наличные можно как в банкомате, так и в кассе банка, но при этом надо обязательно уточнить лимит по карте и комиссию в банке, который выпустил карточку);
• оформление возврата полученного займа;
• перевод денег на карту физического лица.

Расходы на командировки

• во-первых, первых за каждую выданную под авансовый отчет сумму подотчетное лицо обязано отчитаться, предоставив все документы, в том числе и онлайн-чек;
• во-вторых, расчеты между ООО и ООО или ИП ограничены суммой в 100 000 рублей по одному договору, если у вас будет много однотипных договоров с одной и той же организацией на суммы меньше 100 000 рублей, налоговая может объединить эти договора в один и посчитать это нарушением. Подотчетное лицо должно обязательно вернуть оставшиеся неизрасходованные денежные средства в кассу.

Если заем не возвращают в срок, компания может его простить. Налоговая этому не обрадуется — придется возиться с проверками. В целом, снятие денег с расчетного счета ООО через заем — это быстро, просто и дешево. Хорошо подходит, если деньги нужны срочно.

Чтобы вывести деньги с расчетного счета ООО, учредитель может взять деньги в долг у компании, но только если он оформлен штатным сотрудником. Займ может быть беспроцентным, а срок можно продлевать сколько угодно. Если не отдать в срок, придется заплатить 13 % от суммы займа в бюджет.

Зарегистрировать ИП для управления компанией

Беспроцентный заем тоже стоит денег. Логика такая: процентов нет, а значит, заемщик получает материальную выгоду. Выгоду облагают НДФЛ со ставкой 35 %. Получается так: если берете 300 000 рублей на месяц, переплачиваете чуть больше 500 рублей.

1. Предприниматель заключает договор со специальной безобидной с виду компанией, которая оказывает как бы информационные услуги. Цена договора — сумма, которую нужно обналичить, плюс процент за услугу.
2. Предприниматель оплачивает счет и подписывает акты выполненных работ. Дескать, информационная услуга оказана.
3. Безналичные деньги поступают на счет этой компании. Но никакие услуги она оказывать не будет: она переведет эти деньги в какую-нибудь другую компанию. Затем еще одну и еще одну. Так деньги по цепочке прыгают между несколькими на первый взгляд не связанными между собой фирмами. На самом деле эти фирмы — часть обнальной сети.
4. Когда деньги проделали длинный путь, их обналичивают каким-нибудь хитроумным способом: через нечистый на руку банк, подставного вкладчика, с помощью платежных систем или через дружественный наркобордель (запрещён на территории России).
5. Спустя короткое время с предпринимателем связывается специально обученный человек и передает ему обналиченные деньги.

Как правильно

Если вы получаете легальную зарплату 100 тысяч рублей, то ваш работодатель отдает еще около 15 тысяч на НДФЛ и около 35 тысяч на обязательное страхование. Итого, чтобы выплатить 100 тысяч на руки, работодатель должен потратить около 150 тысяч рублей. (см. об этом: ib.ru и nalog.ru)

Необходимый минимум для каждого гражданина

1. Собственно, вашу зарплату.
2. Налог на доход физического лица — на дороги, школы, ЖКХ, МЧС, транспорт.
3. Взнос на пенсии нынешним и будущим бабушкам.
4. На пособия, больничные и декретные.
5. На ваше медицинское обслуживание, если вдруг что не дай бог.

При формировании платёжки через банк важно указать сумму и назначение платежа. Этого достаточно, чтобы платёж имел законную силу. Снятие наличных с банковского счёта никак не отражается в отчётности ИП, так как эта обязанность лежит на представителях кредитной организации.

Порой предприниматели выводят деньги посредством фирм-однодневок. Последние оформляются на лицо, введённое в заблуждение. Не исключена и регистрация такой фирмы по украденному паспорту. Крупные суммы перечисляются на счёт такой компании со стороны ИП, и им же выводятся. Созданная фирма-однодневка должна оплатить налог, чего она, естественно не делает.

Проводки

Во избежание попадания статьи трат на личные цели в книгу расходов и доходов, необходимо указать в аналитическом учёте, что операция не отражается в налоговом учёте. В противном случае налоговая база будет занижена, что в дальнейшем приведёт к штрафам со стороны налоговиков.

• расходы на проезд;
• заработную плату за период командировки (из расчёта среднего заработка);
• другие обоснованные расходы (полный перечень можно найти в: пункте 3 статьи 217 НК РФ, пункте 2 статьи 20.2 ФЗ 125, пункте 2 статьи 9 ФЗ 212).

• Уставной капитал не оплачен.
• Есть невыплаченная доля одному или нескольким участникам, выходящим из общества.
• Чистые активы не превышают размера уставного капитала (с учётом выплаченных дивидендов).
• Имеются признаки банкротства.

Как снять деньги с расчетного счета ООО на хознужды

Выдача дивидендов наличными из полученной выручки запрещено, поэтому в кассе должны быть проводки других поступлений (например, получение денежных средств со счёта, возврат займа, получение кредита и т.д.). Непосредственно выдача дивидендов будет проводиться так:

Бизнес-карта, привязанная к банковскому счету, позволяет уполномоченным представителям ООО иметь круглосуточный доступ к средствам. Снятие наличных осуществляется через банкоматы эмитента или сторонних банков на следующих условиях:

Если учредителям общества с ограниченной ответственностью нужно снять деньги с расчетного счета, стоит заранее позаботиться о том, как сделать это законно. Российское законодательство предусматривает несколько вариантов.

Способы обналичивания

Большинство финансовых операций, проводимых юридическими лицами, осуществляются безналично. Это связано с определенными законодательными нормами, а также сложностями обналичивания средств. Но если необходима наличка, нужно знать, как правильно снять деньги с расчетного счета.

1. Снятие со счета. Налоговики и банки «недолюбливают» прямое снятие денег со счета. В этом случае ИП заплатит достаточно высокую комиссию, в среднем равную 2%. Средства для выплаты заработной платы можно снимать со сниженной комиссией, порядка 1 %. Помимо комиссии неприятным моментом станет и необходимость соблюдения кассовой дисциплины, хотя формально ИП, в отличие от юридического лица, и не обязан оформлять кассовые документы. Но на практике для дальнейшего разрешения возможных споров с инспекцией и банком лучше оформить и хранить все документы: чеки, платежные поручения, приходные и расходные ордера и т.п.
2. Перевод на личную карту. Один из самых удобных способов. Банковская комиссия за него или вообще не взимается, или берется, начиная с определенной суммы в месяц. Исключение – если карта физического лица оформлена в другом банке, тогда комиссию придется заплатить в любом случае. Кассовые документы также оформлять не нужно. Но важно помнить, что физическое лицо и ИП должны совпадать. Перечислить на счет члена семьи или любого другого человека с практической точки зрения проблем не составит. Но в таком случае это будет являться доходом, и получателю платежа придется заплатить НДФЛ.
3. Перевод на бизнес-карту. К расчетному счету ИП можно открыть дополнительный счет и выпустить к нему бизнес-карту. Перевод между своими счетами в банке будет бесплатным. А вот снять деньги с такой карты может и не получиться. Некоторые банки выпускают бизнес-карты без права снятия наличных и с ограничениями по сумме перевода денег в месяц. Однако никто не мешает расплачиваться этой картой в торговых точках или в интернете. Отчитываться по тратам никто не заставит, ведь ИП не обязаны вести бухучет. Таким образом, главное отличие бизнес-карты от личной – она привязана с расчетному счету ИП и ее лучше использовать для безналичных расчетов.
4. Перевод на банковский вклад (депозит). Этот вариант практически ничем не отличается от перевода на собственную карту. Но нужно иметь в виду, что снять деньги потом можно будет на условиях, предусмотренных договором вклада. Поэтому, если бизнесмен захочет обналичить свои средства сразу, то он может полностью или частично потерять начисленные ранее проценты.

Варианты вывода наличных денег для ИП

Если же времени разбираться нет, а деньги «зависли» – можно просто закрыть счет. Тогда банк обязан вернуть все деньги со счета в течение семи дней. Но на этот случай в большинстве банков предусмотрена существенная комиссия, которая в некоторых случаях достигает 15-20 % от остатка денежных средств.

Как не попасть под финмониторинг и что делать, если это произошло

За распределение прибыли между учредителями в виде дивидендов придется заплатить 13% НДФЛ. А если собственник бизнеса решит выдать себе зарплату, то к подоходному налогу добавятся еще и страховые взносы по ставке 30%.

Нюансы: формально заем может быть и беспроцентным, но налоги и в этом случае платить придется. Связано это с тем что неначисленные проценты (если процентная ставка ниже 2/3 от ставки рефинансирования) признаются доходом и подлежат обложению НДФЛ. Сам налог на доходы физлица рассчитывается как 35% от суммы, составляющей разницу между суммой процентных выплат по договору займа и аналогичной величиной, составляющей 2/3 ставки рефинансирования. Да и займ, каким бы беспроцентным и долгосрочным тот ни был, придется однажды вернуть.

Хозяйственные расходы. Самая разнообразная по содержанию статья затрат. Сюда может входить покупка чего угодно: от канцтоваров до относительно недорогого оборудования (помним про ограничение в 100 т.р.!) и товаров. Сюда также можно отнести и выплаты по аренде автотранспорта, оплату услуг физлиц без регистрации статуса индивидуального предпринимателя по разовым договорам на выполнение определенных работ (составление отчетности, ремонтные работы и т.д.). Обязанность по оплате НДФЛ и в этих случаях возлагается на ООО.

Зачем могут понадобиться средства?

Выплата дивидендов. Учредитель (соучредители) организовывали предприятие для получения дохода, а значит, имеют полное право на получение части прибыли от его деятельности. Подтверждает это и Федеральный Закон «Об ООО» (п.1 ст. 28).