Содержание
- 1 Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов
- 2 Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика
- 3 Как получить налоговый вычет за лечение зубов
- 4 Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов
- 5 Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить
- 6 Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
- 7 Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2020 году
- 8 Как правильно оформить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
- 9 Можно ли вернуть 13% за лечение зубов
- 10 Бесплатная юридическая консультация
Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов
- Ограничения на вычет составляют 120 000 руб;
- На протяжении одного года граждане могут получить средства в качестве возмещения не больше объема средств, оплаченного НДФЛ за определенный период. Если размер налога меньше, остаточный размер компенсации не будет перечислен на следующий год;
- Если в прошлом году за медицинские услуги не оформлялся вычет, каждый гражданин имеет право подавать запрос в следующем;
- Медицинское учреждение, оказывавшее необходимые услуги, должно иметь соответствующую лицензию.
- Эндопротезирование в стоматологический клинике;
- Хирургия патологических аномалий;
- Установка зубных протезов и имплантов;
- Лечение наследственных заболеваний комбинированными методами;
- Трансплантация здоровых тканей;
- Терапевтические процедуры по лечению соединительных тканей;
- Реконструкционное хирургическое вмешательство;
- Процедуры по лечению пораженных костных тканей.
Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика
- уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
- законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).
Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2015 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Сумма в 120 тыс. р. установлена для всех СВ. То есть, если в налоговом периоде лицо понесло расходы по оплате обучения в размере 130 тыс. р. и стоматологических услуг на 150 тыс.р. (по коду 1), то вычет оно может получить либо за обучение, либо за лечение, но не более 120 тыс.р. Если расходы по стоматологии отнесены к дорогостоящим, то возместить получится и их (в полном объеме) и расходы на обучение.
Согласно поправкам, внесенным в НК РФ и вступающим в силу с 1 января 2020 года, лицо может заявить вычет не только через налоговый орган, но и по месту работы до истечения года в котором произведены расходы. То есть, если лечение оплачено в 2020 году, то и возместить расходы получится в этом же периоде.
Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов
Итак, у вас есть право на налоговый вычет на лечение зубов – какие документы нужны для того, чтобы им воспользоваться? Чтобы исключить претензии налоговиков и не тратить время на предоставление недостающих документов, мы рекомендуем вам подготовить следующий перечень документов:
Налоговый вычет за лечение зубов — это льгота, предоставляемая государством плательщикам НДФЛ. Лечение зубов, как и любое другое лечение, — дополнительные расходы для человека. Даже если это лечение оплачивает система социального страхования, все равно теряется время, проведенное у стоматолога, — которое можно было потратить на работу. Специальные зубные пасты и диета при протезировании также требует финансовых вложений. Чтобы компенсировать гражданину часть затрат на собственное лечение, чиновники придумали систему социальных налоговых вычетов.
Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить
Еще один нюанс – определение дорогостоящей процедуры. Большая часть услуг стоматолога имеет код «1» и относится к обычному лечению, подпадающему под ограничения по выплате. Но ряд услуг, как имплантация, реплантация и установка металлических конструкций относятся к дорогостоящим процедурам. Они имеют код «2» и не поддаются никакому ограничению по сумме возврата налога.
Важно учитывать, что налоговый вычет производится не только за стоматологические услуги, но и за покупку некоторых медикаментов, а также другие виды лечения. Помимо этого, есть подобные социальные выплаты и за обучение. Поэтому все потраченные деньги суммируются и из них вычисляется 13%, которые государство может вернуть человеку.
Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
Правом пользоваться различными льготами и вычетами в нашей стране наделены не только незащищенные группы населения, как может показаться обывателю, но и в том числе работающие граждане. Так, налоговый вычет за лечение зубов можете получить и вы – правда, при соблюдении определенных условий и процедур. Как забрать у государства немного денег – читайте в нашей статье.
Подтвердить свое право на вычет за протезирование зубов можно с помощью письма правительства от 25 декабря 2006 года (смотрим приложения к опубликованному постановление №201). Но при этом ведомство добавило полномочия распространять те или иные услуги к особой категории социальных вычетов министерству здравоохранения и социального развития Российской Федерации. А уже оно в своем письме отнесло протезирование к особому виду услуг по коду 2.
Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2020 году
Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.
Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2020 году человек может потребовать компенсацию в 2020, 2020 и 2021 годах. Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2020 год – средства возвращаются в 2020 году).
- В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
- В медучреждении нет необходимых медикаментов;
- По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.
Как правильно оформить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
- эндопротезирование;
- хирургия аномалий врожденного типа;
- имплантация металлоконструкций, протезов, реплантация;
- комбинированное лечение болезней наследственного характера;
- трансплантация тканей;
- терапия поражений соединительных тканей;
- операции по реконструкции и/или пластике;
- комбинированное лечение костной ткани.
Вычет осуществляется после подачи гражданином пакета документов в налоговые органы. С момента принятия документов оплата производится не позднее чем через 4 месяца. Способ выплаты – перечисление на лицевой счет налогоплательщика по представленным им реквизитам.
Можно ли вернуть 13% за лечение зубов
- заявление на возврат налога
- паспорт РФ
- ИНН
- декларация 3-НДФЛ
- справка о доходах 2-НДФЛ
- документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции)
- договор со стоматологией (если таковой был)
- документы о родстве (при оплате за лечения родственников)
- лицензия медицинского учреждения (копия)
- справка об оплате мед услуг
- рецепт со штампом (если покупались препараты)
- вы проходили лечение за пределами РФ
- ваше лечение не вошло в состав льготных мед услуг
- лечение оплатил ваш работодатель
- отсутствие медицинской лицензии у зубных учреждений
- за неполный пакет документов, который подавался на возврат, или за ошибки в них
- у вас не было доходов, с которых вычитались 13%
Бесплатная юридическая консультация
Для получения налогового вычета необходимо обратиться с документами и заявлением (перечень будет приведён ниже) в отделение ФНС РФ. На изучение дела у сотрудников налогового органа уходит не более 4 месяцев. Если право на вычет имеется, по окончании указанного срока на банковскую карту заявителя будут перечислены деньги.
- Максимальный налоговый вычет может равняться 120 тысяч рублей.
- Налоговый вычет равен 13% от стоимости лечения у стоматолога.
- Стоматология, в которой лечился гражданин, должна иметь лицензию на осуществление деятельности.
- Налогоплательщик может подать заявление на предоставление ему компенсации за лечение зубов, если он не оформлял аналогичный вычет в прошлом году.
- Налоговый вычет не предоставляется в большем размере, чем общая сумма налоговых отчислений гражданина за определённый период времени — разница между высокой стоимостью стоматологических услуг и небольшой суммой отчислений не будет выплачена в будущем периоде.