Декларация на квартиру

Когда подается декларация при продаже квартиры

Если декларация при продаже квартиры не будет подана до этой даты, то продавец будет привлечен к ответственности по налоговым основаниям и подвергнут штрафу в размере 1000 рублей. Нужно учитывать, что налогами в общем случае не облагаются операции по продаже недвижимости, находящейся в вашей собственности более трёх лет. В этом случае никакая отчетность в налоговые органы не сдается.

Налоговая декларация при продаже квартиры входит в состав формы «Налог на доходы физлиц». Она заполняется на листе «Е» с учетом рекомендаций, указанных в семнадцатой главе Приложения №2 к Приказу ФНС № MMB–7-3/760@ (принят в 2011 году, 10 ноября) или более новых версиях этого документа. Можно воспользоваться специализированными программами для составления отчетности, которые бесплатно предоставляются налоговыми инспекциями.

Декларация на квартиру

Во-вторых, при покупке квартиры Вы заполняете следующие листы: лист 1, 2, раздел 1, 6, лист А, Ж1, Лист И.

• Лист 1 и лист 2 – титульные листы, отражают вашу личную информацию: фамилия, имя, отчество, паспортные данные, адрес регистрации и другие личные данные.
• Раздел 1 предназначен для расчета налоговой базы и суммы возврата.
• В Разделе 6 мы указываем сумму возврата, рассчитанную в Разделе 1.
• Лист А предназначен для указания дохода и оплаченного налога за год, заполняется на основании данных справки 2-НДФЛ, выданной работодателем.
• Лист Ж1 заполняется в случае предоставления вам на работе стандартных вычетов, сведения о них также отражены в справке 2 –НДФЛ. Обратите внимание, что доход заполняется нарастающим итогом, т.е. каждый месяц прибавляется к сумме предыдущих.
• Лист И предназначен непосредственно для указания сведения приобретенной квартиры, ее сумму покупки (но не более двух миллионов), адрес, сведения о приобретении. Во второй части листа рассчитывается сумма требуемого вами налогового вычета.
• Обратите внимание, что строка 230 не может быть больше, чем ваш доход за год минус стандартный вычет.
• Проверьте, сумма возврата, указанная в Разделе 6 является 13 процентами от суммы, указанной в строке 240.

Стоит обратить ваше внимание, что в полном официальном бланке декларации 3-НДФЛ всего 23 листа. Однако для стандартной ситуации возврата налога при покупке квартиры нужно всего 7 листов. Лишние листы, отражающие информацию не касающуюся вас, заполнять не нужно.

Декларация на квартиру

Важно отметить, что сразу все 13% от стоимости квартиры Вы вернуть, вряд ли, сможете. Это связанно с тем, что вернуть деньги Вы можете только в размере уплаченного подоходного налога (чаще всего примерно 13% от годового заработка, точную сумму можно посмотреть в справке 2-НДФЛ). Остаток переносится на следующий год, и так происходит пока вы не вернете всю сумму. Поэтому, обычно, полный возврат налога осуществляется лишь за несколько лет.

Также следует отметить, что по закону разрешено получать 2 или больше налоговых вычетов одновременно, в любых сочетаниях. Для этого Вы должны в подаваемой декларации отразить оба вычета: имущественный вычет за покупку квартиры и социальный вычет на обучение, лечение.

Декларация на квартиру

Напоминаем, что в налоговой декларации физическими лицами указываются все полученные ими в налоговом периоде (календарном году) доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.

При этом продавцы жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, как и ранее, имеют в соответствии с п.п. 1 п.1 ст. 220 НК РФ право уменьшить свой доход от продажи такого имущества на 1 000 000 рублей или на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этого дохода, и обязаны подать налоговую декларацию.

Как заполнить налоговую декларацию при покупке квартиры? (Видео)

Добрый день!Подскажите,пожалуйста,как заполнить декларацию в нашем случае:продали квартиру каторая была в собственности менее 3 лет и в этот же день купили другую квартиру (т.е. в один день две сделки).Купили квартиру за 1470000 руб.,а продали за 1730000 руб. и за эти же деньги купили другую квартиру.В декларацию надо вносить обе квартиры,как составляется декларация в этом случае?
заранее спасибо.

Выбирая программу для установки, нужно ориентироваться на тот год, за который вы хотите получить налоговый вычет. В 2012 году можно получить вычет как за 2011 год, так и за 2010 и 2009. Программа для получения вычета за 2012 год появится в середине 2013 года.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке квартиры

Налоговая декларация, подача которой необходима для получения денег, представляет собой набор бланков в количестве 19 листов (в зависимости от образца их количество может меняться), которые налогоплательщик должен правильно заполнить и отправить в орган налоговой инспекции по месту своей прописки.

• можно получить вычет только с той квартиры, которая находится на территории России;
• максимальный размер вычета – 260 тысяч при покупке квартиры за свой счет, и не более 390 тысяч рублей при привлечении ипотечных средств для приобретения жилья;
• основание подачи декларации в налоговый орган возникает у покупателя квартиры только после получения на руки свидетельства о регистрации права собственности на жилье.

Оформление декларации при покупке квартиры

Среди многих обладателей недвижимости бытует мнение, что, к примеру, купив квартиру в 2006 году за 800000 рублей, они могут повторно обратиться за возвратом с покупки жилья, которое приобрели в 2020 году. Это неправильное мнение, о чем сказано в письмах ФНС России от 6 сентября 2013 г. № 03-04-05/36876 и от 20 сентября 2013 г. № 03-04-05/39121.

1. Уточнить в ИФНС — какая форма 3-НДФЛ утверждена, чтобы сдать сведения.
2. Взять с места работы справку за прошлый календарный год – 2-НДФЛ.
3. Знать свой ИНН.
4. На видном месте перед собой положить свидетельство о регистрации недвижимости.
5. Узнать номер налоговой службы и ОКАТО по месту своей прописки.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)

В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб., при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб., то можете указать вычет только 1 000 000 руб.).

Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры. Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб. Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб. (например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб., а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно.

Декларация на квартиру

В этом случае, н алогоплательщики, заявляющие право на получение (оформление) имущественных вычетов в связи с покупкой жилья или социальных налоговых вычетов по расходам на обучение, лечение, добровольное пенсионное страхование, вправе подать налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ для оформления и получения этих налоговых вычетов в любое время в течение года.

С 1 января 2010 г. налогоплательщики также вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, при покупке за счет собственных денежных средств или по ипотеке жилого дома (или его доли) с земельным участком или земельного участка, предназначенного для индивидуального строительства. В данном случае имущественный налоговый вычет предоставляется только при наличии у физического лица документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или его долю, а также свидетельства о праве собственности на дом (абз. 5 и 23 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Следует отметить, что до указанной даты имущественный вычет можно было получить (оформить) только при приобретении квартир, домов, комнат (долей в них). При этом в разъяснениях контролирующих органов отмечалось, что перечень объектов, по которым может быть оформлен имущественный вычет на приобретение (строительство), является закрытым и расходы, связанные с приобретением земельного участка, в него не включены, поэтому права на имущественный вычет при такой покупке нет.

ПРОДАЖА КВАРТИРЫ

В НК РФ не предусмотрено освобождение (полное или частичное) налогоплательщика от уплаты НДФЛ, исчисленного в соответствии с налоговой декларацией, представленной им в налоговый орган в связи с продажей квартиры, находившейся в его собственности менее трех лет.

В соответствии с положениями ст. 44 НК РФ обязанность по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика с момента возникновения установленных законодательством о налогах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога, а прекращается, в частности, с его уплатой налогоплательщиком.