Компенсация процентов по ипотеке сотруднику одной суммой за весь год

Порядок оформления компенсации процентов по ипотеке сотруднику

Рассматриваемый случай мало подходит для случаев полностью «белой» зарплаты. Если часть официального заработка превратится в компенсацию, это может вызвать подозрения потому, что в данной ситуации размер зарплаты уменьшается. Уменьшение официального заработка не запрещено законом, но подобное изменение может вызвать вопросы у налоговых органов. Проверяющие лица могут обвинить фирму в искусственном занижении НДФЛ.

• Возмещать проценты можно по ипотеке, взятой у любого кредитора: банк, частная фирма, ИП. Никаких требований к кредитору не предъявляется.
• Возмещать проценты можно по ипотеке, оформленной на получение недвижимости, находящейся в общей долевой собственности. Однако сотрудник должен направить в бухгалтерию документы, оформленные именно на его.
• Выплачивать компенсацию можно сотруднику, который находится в длительном отпуске.
• Возмещать проценты, которые были выплачены до устройства на работу или после увольнения, рискованно. В такой ситуации могут возникнуть проблемы с контролирующими органами.

Компенсация процентов по ипотеке

Если размер доходов не покрывает сумму вычетов, то ее можно перенести на следующий год. В схемах с «серой» зарплатой встречались случаи, когда кредит уже погашен, а для получения компенсации нужно ждать еще несколько лет.

Возмещение НДФЛ с доходов, потраченных на ипотечные выплаты, представляет собой государственную программу стимулирования рынка недвижимости. Молодым семьям возвращённые средства помогают сделать ремонт в новом жильё и приобрести необходимые бытовые приборы.

Как происходит компенсация процентов по ипотеке работодателем сотруднику

Ситуация с компенсацией процентных расходов за ипотеку сотрудника разъясняется статьей №255 пункт 25.1 Налогового кодекса России. Для уточнения может быть применен Федеральный закон №158-фз (от 22.08.2007 г.), в его редакции оговаривается лимитируемая сумма денежной компенсации, которая в итоге не должна превышать 3% от общего показателя суммы расходов, которые начисляются на оплату труда сотрудникам.

Процесс оформления требует точного знания действующего законодательства. Сначала работник производит сбор необходимых документов, после чего им пишется заявление. Оформление его должно происходить на имя руководителя компании.

Компенсация процентов по ипотеке

Наши предки спали не так, как мы. Что мы делаем неправильно? В это трудно поверить, но ученые и многие историки склоняются к мнению, что современный человек спит совсем не так, как его древние предки. Изначально.

• копия кредитного договора;
• копии чеков, подтверждающих погашение ссуды;
• копия документа, который подтвердит, что полученный целевой займ был направлен на приобретение жилья;
• соответствующий договор с работодателем, заключенный на возмещение процентов.

Возмещение сотруднику процентов по ипотеке

Методика примерно такая:
Работник в январе (к примеру) пишет заявление: прошу возмещать ежемесячно % по кредиту, взятому на приобретение. в размере 5000 руб (например). Руководитель накладывает визу. Хорошо еще такую возможность прописать в ТД и/или еще где-то.
Возмещаете %, начиная с месяца подачи заявления.
В январе ФОТ (фонд оплаты труда) = 150000.
150000*3%=4500.
5000-4500=500
500*13%=65 НДФЛ
Далее считаете нарастающим итогом:
В феврале: (ФОТ за январь+февраль) = 400 000.
400 000*3% = 12000
5000+5000=10000 в 12000 вписываетесь.
Поэтому 65 руб. вернуть.
Далее если опять не вписываетесь в норматив, опять удерживаете НДФЛ.

При наличии заявления Вы производите расчет каждый месяц и выплачиваете, ведь суммы % Вы учитываете при расчете налога на прибыль.
Возможно ли учесть расходы при исчислении налога на прибыль в прошлых периодах на основании поданного сегодня заявления работника — ответ очевиден: поезд ушел.

Это видео недоступно

Вот, что Вы узнаете:
0:20 Кто может получить имущественный налоговый вычет с ипотеки
1:19 Сколько можно вернуть
1:55 Несколько лет плачу проценты по кредиту, можно ли их вернуть за все предыдущие года
2:50 За сколько прошлых лет можно вернуть НДФЛ и за какие года составляется декларация 3НДФЛ
3:59 Составлем 3 декларации за 3 прошедших года, в которых вернем уплаченный подоходный налог за 5 лет.
5:02 Пример возврата ипотечных процентов за 2 года
5:51 Можно ли получить НДФЛ за все года единовременно, составив 1 декларацию за прошлый год
6:34 Переносим остаток по ипотечным процентам на будущие периоды
8:10 Получить возврат за квартиру и ипотеку сразу (единовременно): последовательность возврата имущественного вычета
10:53 Жилье еще не сдано, и уже хочется вернуть проценты по ипотеке
12:24 Срок сдачи налоговых деклараций
13:22 Заполнение налоговой декларации на сайте Налог-Просто!

Вот ссылки, о которых шла речь в видео:
1. Пример заполнения Декларации 3 НДФЛ по процентам по ипотеке. Вычет сразу за 3 года: https://www.youtube.com/watch?v=zBgmn.
2. Пример заполнения Декларации 3-НДФЛ по ипотечным процентам. Ежегодный возврат : https://www.youtube.com/watch?v=bsOTl.
3. Заполнение декларации 3-НДФЛ: http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/

Компенсация процентов по ипотеке работодателем

Не подлежат обложению страховыми взносами суммы, выплачиваемые организациями своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения (п. 13 п. 1 ст. 422 НК РФ) (письмо Минфина РФ от 22.08.2020 № 03-03-06/1/53645).

Суммы, учитываемые при налогообложении прибыли и выплачиваемые работодателем своим работникам для компенсации процентов по кредиту на приобретение жилья, признаются доходами, не подлежащими налогообложению (освобождаемыми от налогообложения) НДФЛ (п. 40 ст. 217 НК РФ).

Компенсация процентов по ипотеке работодателем

Этот способ является наиболее безопасным. Связано это с тем, что справку об уплате процентов можно предоставлять реже: раз в квартал или раз в год. Более того, работодатель имеет право самостоятельно принимать решение о начислении премии и порядке ее выплат. То есть компенсация может заменять как всю премию, так и ее часть.

Несмотря на то, что первые 8 дней января были нерабочими, январский аванс рассчитывается по тем же правилам, что и в любом другом месяце. Однако из-за длинных праздников некоторые сотрудники могут получить зарплату за первую половину января в значительно меньшем размере, чем за аналогичный период других месяцев. Все зависит от того, что написано в ЛНА, закрепляющем порядок выплаты зарплаты на предприятии.

Компенсация процентов по ипотеке

• сведения о численности работников;
• справка о средней заработной плате по предприятию;
• справка об отсутствии задолженности по заработной плате и социальным выплатам;
• нотариально заверенная копия кредитного договора;
• расчет компенсации;
• выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• налоговые декларации за отчетный год, подтверждающие исполнение налоговых обязательств.

Рассчитать размер налогового вычета несложно. От общего размера кредита,но не больше 2 000 000 рублей, заемщик может вернуть себе 13%, то есть 260 тысяч рублей. После получения этой суммы возмещаются проценты. Рассмотреть, как происходит возмещение процентов, можно на примере условной ситуации.

Компенсация процентов по ипотеке в 2020 году

Не все граждане, взявшие ипотеку для покупки жилья, могут претендовать на получение финансовой помощи от государства. Когда купленная квартира находится под залогом в банке, выдавшем кредит, она должна отвечать ряду требований:

Скидка по НДФЛ не может быть предоставлена в большем размере, чем сотрудник уплатил за отчетный период. Стоит иметь в виду, что налоговый вычет не предоставляется, если заявитель получает иные виды доходов, отличные от зарплаты на предприятии:

Возврат суммы денег работодателю за компенсацию процентов по ипотеке

Добрый день, работал в федеральном государственном предприятии, в 2016 году приобрел квартиру в ипотеку, после чего на предприятии оформил договор компенсации процентов по ипотечному кредиту и получал дополнительно к заработной плате каждый месяц примерно по 10 тыс. рублей. Этот договор был рассчитан на выплату компенсации в течении 5 лет, при этом в случае если я увольняюсь ранее 5 лет, я должен вернуть уплаченную мне сумму за отработанный период в «разумный срок». Отработал на предприятии 15 месяцев с момента подписания этого договора и решил уволиться по собственному желанию, при увольнении составил официальное обращение на имя генерального директора в котором просил указать сумму, срок и период в который я должен вернуть деньги предприятию, ответ не получил, при этом меня вызвал зам. директора по кадрам и мы договорились подписать доп. соглашение по которому я должен выплачивать сумму по 30 тыс. в месяц. В итоге я подписал это доп. соглашение в котором расписаны даты и суммы выплат, забрал трудовую и уволился, работодатель не передал мне мой экземпляр этого доп. соглашения и даже выслал его скан на электронную почту, получается по сути я не получил ответ на свое официальноре обращение. По итогу я произвел оплату первого платежа как мы договаривались на словах с работодателем из денег которые я получил при расчете, а далее раз мне не прислали доп. соглашение официально у меня нет даже реквизитов куда переводить деньги. Скажите стоит ли мне платить или нет?

При данных обстоятельствах сам по себе факт не получения официального ответа на Ваше обращение, не снимает с Вас обязательств по выплате денежных сумм, так как у работодателя имеется документ с Вашей подписью.

Компенсация процентов по ипотеке сотруднику

• квартира, которая была куплена на заемные средства (или дом, построенный по ипотечной программе), является единственным местом прописки заявителя (об этом свидетельствует штамп в паспорте);
• часть процентов по ипотеке, которые были были ранее уплачены заявителем, могут быть включены в величину налогового вычета по НДФЛ в течение 10 лет с даты покупки жилья или постройки дома (со дня передачи прав владения налогоплательщику).

• договор займа — копия;
• квитанции (копии), которые подтверждают факт оплаты работником процентов по ипотеке;
• платежные документы и копии расходно-кассовые ведомостей;
• договор, который подтверждает факт возможности компенсации компанией выплат сотруднику;
• копия документа покупки либо постройки жилья, на которое была получена ипотека;
• коллективный или трудовой договор, подтверждающий факт возможности компании компенсировать выплату процентов по займу.

Чиновники уточнили, каких документов хватит для возмещения процентов по ипотеке

Для списания расходов на возмещение сотрудникам сумм процентов по ипотеке необходимо документально подтвердить выплату компенсации и то, что сотрудник сам до этого погасил проценты по кредиту. Такой вывод следует из письма Минфина от 16.11.2009 № 03-03-06/2/225.

С 1 января 2009 года до 1 января 2012 года компании вправе уменьшить прибыль на сумму компенсации затрат работников по погашению ипотечных процентов (п. 24.1 ст. 255 НК РФ). Но какими документами такие затраты подтверждать, в кодексе не сказано.

Компенсация работнику ипотеки

С января 2012 года вступил в силу Закон РФ от 19 июля 2012 года N 247-ФЗ О соц гарантиях сотрудникам органов внутренних дел РФ и внесении конфигураций в отдельные законодательные акты РФ (дальше — Закон РФ). Согласно стат.. 6 ФЗ сотрудникам, гражданам РФ, уволенным со службы в органах внутренних дел и принятым на учет в качестве нуждающихся в жилых помещениях по месту службы до 1 марта 2005 года, и вместе живущим с ними членам их семей предоставляются жилые помещения по договору общественного найма, а по их желанию может быть предоставлена единовременная соц выплата (дальше — единовременная выплата).

Чтоб доказать расходы на компенсацию процентов по ипотеке, следует прописать в коллективном и трудовом контракте условие, что организация возмещает часть расходов по ипотечному кредиту. У служащих следует запросить копии контракта займа, квитанции на уплату ипотеки. Документы должны быть оформлены на сотрудника, а не на его родственников (письмо УФНС Российской федерации по году. Москве от 25.05.2010 № 20–14/3/054889).

Возмещение сотрудникам расходов по уплате процентов по ипотеке

Пример 1. В трудовом договоре между ООО «Империя» и менеджером В.В. Федоровым предусмотрено возмещение организацией затрат работника на уплату процентов по займам и кредитам, полученным с целью приобретения и строительства жилья. В начале сентября 2010 г. данный сотрудник получил в банке ипотечный кредит на покупку квартиры, а в конце этого же месяца уплатил банку сумму ежемесячно начисляемых процентов за пользование кредитными средствами, которая в сентябре составила 20 000 руб. ООО «Империя» возместило ему данные затраты. Зарплата В.В. Федорова за сентябрь составляет 50 000 руб. В целом по организации оплата труда за девять месяцев 2010 г. — 1 000 000 руб. Других выплат, признаваемых расходами на оплату труда в целях гл. 25 НК РФ, организация не производила.

Согласно п. 4 ст. 272 НК РФ затраты на оплату труда учитываются при исчислении налога на прибыль ежемесячно исходя из суммы начисленных в соответствии со ст. 255 НК РФ расходов на оплату труда. Следовательно, предельную величину расходов на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилья, учитываемую при исчислении налога на прибыль, необходимо рассчитывать в целом по организации, а не отдельно по каждому сотруднику .

Компенсация процентов по ипотеке сотруднику одной суммой за весь год

Действие льготы на НДФЛ по ипотеке на компенсацию работникам продлена бессрочно.
[spoiler]
С 2012 года компенсация организацией работнику части процентов по ипотечному кредиту не облагается НДФЛ и учитывается в расходах на оплату труда. Эта льгота действовала с 2009 и введена в Налоговый кодекс Федеральным законом от 22.07.08 № 158−ФЗ с 1 января 2009 года. Срок ее действия должен был прекратиться в 2012 году.

Ранее Минфин неоднократно сообщал об этом (письма от 19.09.11 № 03−04−05/6−669, от 16.09.11 № 03−03−06/1/555). И вот в письме №03−04−05/9−1059 от 19.12.11 сообщается обратное: компенсация работников процентов по ипотеке не будет подпадать под налогообложение. Федеральный закон от 21.11.11 № 330−ФЗ снял эти ограничения, следовательно, льготы теперь действуют бессрочно.