Документы социальный налоговый вычет

Социальные вычеты на лечение, на обучение: документы

Популярность второго способа получения вычетов — в виде фиксированной суммы, возвращаемой из бюджета, может быть предпочтительна с той точки зрения, что на руках у гражданина единовременно оказывается относительно большой объем денежных средств. Но и первый способ часто востребован — с той точки зрения, что средства, которые не перечислены в виде НДФЛ в бюджет, можно использовать на текущие расходы, пока они не обесценились по причине инфляции.

Предоставление социального вычета за обучение осуществляется, если налогоплательщик прошел учебный курс сам либо оплатил учебу своих детей, если их возраст не превышает 24 года, братьев или сестер. Компенсация предоставляется за весь период обучения в образовательном учреждении, академический отпуск также в него входит.

Социальный налоговый вычет

За обучение своего ребенка Алексеева Г.А. внесла сумму, меньше чем максимально допустимый размер расходов по вычету на детей, поэтому размер вычета рассчитываем исходя из всей суммы : 30 000*13%=3 900 рублей. Общая сумма социального вычета для гражданки Алексеевой Г.А. равна: 15 600+3 900=19 500 рублей.

Конечно же, существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения. Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ. Кроме того, все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.

Как получить налоговый социальный вычет за обучение или лечение

Главная особенность вычетов указанного типа (в сопоставлении с выплатами, относящимися к категории стандартных и имущественных) в том, что они могут применяться, только если НДФЛ был исчислен на основании личного заработка гражданина. Налоги, уплаченные с иных доходов, в расчет не берутся.

• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ (социальные налоговые вычеты, как мы помним, соразмерны зарплате);
• копия первых двух страниц паспорта (и той, где штамп о прописке);
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии;
• заявление по установленной форме (в нем же указываются реквизиты счета, куда будет перечислена выплата);
• платежные и банковские документы, подтверждающие расходы на обучение;
• копии договоров с образовательными учреждениями (включая дополнительные соглашения).

Документы социальный налоговый вычет

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
• Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия 1
• Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) — копия 1
• Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого 2 (например, свидетельство о рождении) – копия 1
• Документ, подтверждающий опеку или попечительство 3 — копия 1
• Документ, подтверждающий очную форму обучения4 (например, справка учебного заведения) – копия1
• Заявление на возврат НДФЛ 5 (см. образец)

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
• Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия 1
• Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации 2 – оригинал
• Рецептурный бланк3 со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» – оригинал
• Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) — копия 1
• Документ, подтверждающий степень родства 4 (например, свидетельство о рождении) – копия1
• Документ, подтверждающий заключение брака 5 (например, свидетельство о браке) – копия 1
• Заявление на возврат НДФЛ 6 (см. образец)

Документы на социальные налоговые вычеты

• Налоговая декларация по форме №3;
• Справка НДФЛ по форме №2;
• Копии документов, которые могли бы подтвердить родство с лицом, оплатившим лечение (если возместить затраты нужно не вам). Это может быть свидетельство о бракосочетании, о рождении ребенка (если таковой имеется), свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если он производил оплату лечения своих родителей;
• Если проходила оплата медицинских услуг – необходим соответствующий договор, оригинал справки, подтверждающей оплату услуг, справка с перечнем медикаментов, приобретаемых пациентом за свой счет (если таковые имелись) и платежные документы, подтверждающие сами расходы (чеки, квитанции и т.п.).

• Заявление в письменной форме;
• Копия первых страниц паспорта;
• Копия ИНН;
• Оригинал справки о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
• Сберегательная книжка;
• Копия договора с учреждением, в котором непосредственно обучается лицо;
• Документ, подтверждающий оплату обучения, оригинал и копия.

Список документов для налогового вычета по разным направлениям

Обратите внимание, что уменьшить налогооблагаемую базу «для вида», указав в договоре меньшую сумму, нельзя, так как теперь определение стоимости жилья строится на стоимости кадастрового, а не инвентаризационного характера, то есть цена стала близкой к рыночной. Поэтому, налоговая база не может быть менее, чем 70% процентами от кадастровой стоимости объекта, а значит, сколько бы вы не указали в договоре, налог в любом случае будете платить близкий к реальности.

• право на владение им поступило к нынешнему собственнику ввиду получения наследства;
• квартира стала собственностью налогоплательщика посредством передачи в дар от члена семьи или родственника, близкого по крови (список членов этой категории можно найти в Семейном Кодексе, действующем на территории России);
• право владения жильем получено собственником после проведения процедуры приватизации;
• квартиры или иной жилой объект были переданы налогоплательщику, выплачивающим ренту, согласно договору о содержании и иждивении на пожизненный срок.

Порядок получения налогового вычета за обучение, подготовка пакета документов

• декларация о доходах, заполненная по унифицированной форме 3-НДФЛ, ее можно составить самостоятельно, скачав в сети необходимую программу. Здесь указывается весь доход налогоплательщика за предшествующий год. Если документы содержат сведения за несколько лет, то и деклараций будет несколько;
• справка от работодателя, в которой указывается весь налогооблагаемый доход, а также какая сумма налога была перечислена в бюджет. Она также составляется в унифицированной форме, которая называется 2-НДФЛ;
• договор с заведением, в котором осуществляется образовательный процесс, с обязательным указанием его полной стоимости. Этот документ предоставляется в виде копии, которую заверяет лицо, подающее бумаги на вычет;
• лицензия образовательного учреждения. Предоставляется либо ее заверенная копия, либо все ее реквизиты должны быть указаны в договоре с учебным заведением;
• документы, подтверждающие уплату денежных средств. Они обязательно должны быть оформлены на лицо, которое претендует на возврат вычета. Независимо от того, за кого было оплачено обучение.

Иногда на практике встречается такая ситуация, когда договор на учебу и документы об оплате оформляются на ребенка, но фактически денежные средства предоставляют родители. В этом случае чтобы иметь право на вычет они должны составить доверенность о том, что ребенок оплачивает учебу от их имени. Такая доверенность составляется в произвольной форме, главное, чтобы в ней была вышеуказанная информация.

Перечень документов, необходимых для получения социальных налоговых вычетов

С 01.01.2010 года освобождены от уплаты НДФЛ доходы от реализации легковых автомобилей, но только при выполнении следующего условия: до снятия с регистрационного учета легковые автомобили были зарегистрированы на указанных физических лиц в течение трех и более лет.

Размер налогового вычета зависит от срока, в течение которого физическое лицо владело автомобилем. Если этот период составляет три и более года, то имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных от продажи легкового автомобиля. Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов.

Налоговый вычет за лечение

• Он официально работает на территории РФ;
• Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
• Лечебное заведение, где проводилось лечение, должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
• Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
• Гражданин оплачивал лечение из личных средств.

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2020 год равна 15 600 рублей.

Социальные налоговые вычеты 2020-2020: возврат налога за обучение, лечение и др

Особый статус имеет социальный налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение: он принимается в размере фактически произведенных расходов, без каких-либо ограничений. При этом перечень видов дорогостоящего лечения определен также постановлением правительства РФ N 201.

Родитель уплатил за обучение ребенка 130 т.р.
Т.к. эти расходы относятся к расходам на обучение детей, максимальная сумма для вычета составит 50 т.р., т.е. после подачи необходимых документов вам будет возвращена сумма в размере 6 500 рублей (50 000 * 13%). При условии что в текущий налоговый период родителем была уплачена такая сумма налога.
Если же родитель оплачивает параллельно обучение второго ребенка, он также может вернуть налоговый вычет с уплаченной суммы (до 120 000 в общей сумме за всех детей, но до 50 000 на каждого).
Если родитель уплатил 130 т.р. за свое обучение, то вычет составит 15 600 рублей (120 000 * 13%), т.к. в этом случае максимальная сумма для вычета равна 120 000.