Содержание
- 1 Подробное руководство, как оформить возврат НДФЛ за свое обучение
- 2 Возврат подоходного налога за обучение: разбираем пошагово
- 3 Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение
- 4 Как заполнить декларацию 3 НДФЛ для возврата подоходного налога за обучение
- 5 Налоговый вычет за обучение — кто может претендовать, оформление декларации и необходимые документы
- 6 Статья на возврат подоходного налога
- 7 Заявление на возврат НДФЛ за обучение — как правильно написать
- 8 3 ндфл возврат за обучение документы
- 9 Социальный налоговый вычет за обучение
- 10 Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению
- 11 Возмещение НДФЛ за обучение
- 12 Заполнение заявления на возврат НДФЛ за обучение
Подробное руководство, как оформить возврат НДФЛ за свое обучение
Его оформление осуществляется на добровольной основе, то есть сбор документов и подача заявки полностью ваша обязанность. Подготовленный к сдаче пакет документов должен состоять из чеков и платежек за обучение, справки с места работы об оплате подоходного налога и декларация 3 НДФЛ.
- Код отделения, куда будет сдаваться декларация.
- Код корректировки – «0» (если обращаетесь впервые).
- Налоговый период – год, в котором производилась оплата за учебу.
- Категория плательщика налога – «760» (это для физических лиц; а для ИП – «720»).
- Код годового налогового периода – «34» (за год).
- Код России – «643».
- Сведенья о налогоплательщике и Сведения о документе, удостоверяющем личность, заполняются согласно паспорту.
- Статус налогоплательщика — «1» (гражданин РФ).
- Количество заполненных страниц и приложений.
- В районе подтверждения достоверности информации ставите «1» — декларация заполнена лично или «2» — заполнение доверенным лицом.
Возврат подоходного налога за обучение: разбираем пошагово
Например, Петров В. В. платит за заочное обучение своего брата в институте в Москве в размере 25 тыс. рублей за один учебный год и за обучение дочери в лицеи в размере 15 тыс. рублей в год. За год гражданин Петров заработал 250 тыс. рублей и, следовательно, сумма, которую работодатель перечислил в бюджет в качестве НДФЛ, составила 32 500 рублей. Т.к. его брат учится на заочном отделении, то получить компенсацию за него Петров не сможет, однако, за обучение его дочери государство компенсирует понесенные затраты в максимальном размере равном 6 500 рублей.
Бланк для заполнения декларации можно взять как в ближайшей ИФНС у администратора, так и скачать с сайта в электронном виде. Заполнять бланк от руки или в электронном виде — решать вам. Предоставить документы в налоговую можно одним из следующих способов:
Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение
Когда речь идет о возврате НДФЛ для сумм, оплаченных в счет собственной учебы, то не имеет значения, какая форма обучения была пройдена — главное, чтобы учебное заведение имело соответствующую лицензию на дошкольное, высшее и другое образование. Но когда речь идет о возврате налога для сумм, оплаченных в счет учебы детям и другим родственным лицам, то обязательным условием является очная форма обучения, то есть только дневной стационар. Помимо этого, для возврата НДФЛ за учебу, должны быть соблюдены следующие обязательные условия:
- копия паспорта,
- справка о доходах с места работы,
- заявление на возврат налога,
- оригинал или заверенная копия договора на обучение,
- заверенная копия документов, подтверждающих статус учебного заведения (лицензия),
- оригиналы или копии документов, подтверждающих совершенную оплату (квитанции или же платежное поручение из банка).
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ для возврата подоходного налога за обучение
Подать декларацию на возврат можно за предыдущие 3 года. В 2020 году будут делать вычет за 2015, 2016, 2020 года. Прошедшие налоговые периоды при этом сгорают. Например: Золотая А.И. училась с 2012-2015 года. В 2020 году она сможет получить вычет только за 2015 год.
Например, Орлов Н.А. оплатил колледж сыну в 2015 году, сыну 22 года, он учится заочно. Правомерно, ФНС откажет вам в данном вычете. Другой пример, Фролов А.К. оплатил обучение в техникуме своей дочери в 2014 году в сумме 70 000 рублей. Дочь учится на очной форме. Фролов А.К. может подать декларацию на возврат и получить 6500 рублей (в расчет берется только 50 000 рублей).
Налоговый вычет за обучение — кто может претендовать, оформление декларации и необходимые документы
- гражданство и постоянная регистрация на территории Российской Федерации;
- облагаемый по 13-процентной ставке доход;
- предоставление в федеральную налоговую службу документации, свидетельствующей о прохождении обучения;
- проведение платежей лицом, претендующим на льготу;
- наличие у заведения, предоставляющего курс обучения, государственной лицензии.
Претендовать на возврат ндфл по расходам на обучение имеют право люди, оплачивающие собственное обучение (стационар, заочно, вечерняя форма), образование своих детей (лица на официальном попечительстве до 18 лет) и близких родственников, возраст которых не превышает 24 лет. При этом оплачивающий должен иметь официальное трудоустройство, а образовательное учреждение – государственную лицензию и аккредитацию.
Статья на возврат подоходного налога
в сумме, уплаченной плательщиком в течение налогового периода за свое обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования.
Указанные дополнительные расходы будут расцениваться как направленные на строительство жилья только в размере, не превышающем разницу между проектной сметной стоимостью жилья и суммой, израсходованной физическим лицом на строительство до осуществления таких отделочных работ, и только в необходимых для этих работ объемах строительных (отделочных) материалов.
Заявление на возврат НДФЛ за обучение — как правильно написать
Образовательная организация должна иметь государственную лицензию, чтобы учёба в ней давало право на налоговый вычет. Причём это может быть не только вуз, но и школа, детский сад, спортивная, музыкальная или другая дополнительная школа, в зачёт идут и курсы повышения квалификаций.
При заполнении документов оказалось, что Мусечкина в 2015 году потратила на образование 380 тысяч рублей, из которых 320 – на своего сына. Максимальная сумма для вычета по тратам на образование ребёнка составляет 50 тысяч рублей, вместе со стоимостью собственного образования Мусечкина подала заявление на вычет с суммы 110 тысяч рублей и получит по итогам года 14,3 тысячи рублей.
3 ндфл возврат за обучение документы
Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2016 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2015 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/[email protected]). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.
Социальный налоговый вычет за обучение
Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.
- Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
- Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
- Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
- Справка из учебного заведения о форме обучения.
- Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
- Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
- Оплаченные квитанции.
Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению
Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.
Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ. Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.
Возмещение НДФЛ за обучение
- Собственную учебу. При этом не имеет значения форма образования – очная, заочная, очно-заочная и т.д.
- Учеба детей. При этом необходимо соблюдение требования – возраст его не должен превышать 24 лет. Обучение должно проводиться по очной форме.
- Образовательная деятельность опекаемого члена семьи. Требование – возраст не должен быть больше 18 лет, учеба осуществляется по очной форме.
- Образование бывшего опекаемого члена семьи. Условие – возраст не превышает 24 лет, образовательная деятельность должна происходить на очной форме.
- Оплата учебы брата или сестры. Требование – возраст не должен быть больше двадцати четырех лет. Физическому лицу, оплачивающему учебу, они должны быть полнородными (оба родители общие) или неполнородными (один общий родитель).
- Декларация вида 3-НДФЛ.
- Справка по форме 2-НДФЛ. Получить её можно по месту рабочей деятельности. Внимание! Если в продолжение года гражданин работает на разных должностях и местах, то требуется получить справку со всех мест работы!
- Соглашение на обучение, заключенное с образовательным учреждением. В нем обязательно должна указываться стоимость обучения. В органы налоговой службы потребуется сдать ксерокопию договора, предварительно заверенную заявителем. Обязательно требуется подписать каждую страницу ксерокопии! В договоре также требуется перечислить реквизиты лицензии, подтверждающие законное проведение образовательной деятельности. Если реквизитов нет, то требуется предоставить ксерокопию лицензии. Если в продолжение календарного года стоимость, назначенная за обучения, выросла, потребуется сдать документацию, подтверждающую этот факт. В её роли может выступить вторичное соглашение, в котором указывается новая цена.
- Гражданский паспорт.
- Заявление с указанием, что лицо имеет право на формирование вычета.
- Ксерокопии документов, несущих платежный характер. Они выступают подтверждением факта оплаты учебы. Платежные бумаги оформляются на гражданина, с которым заключался договор на образовательную деятельность.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ за обучение
Вычет предоставляется в связи с расходами на свое обучение, а также на обучение детей до 24 лет. На возврат НДФЛ могут рассчитывать не только родители ребенка, но и его опекуны, попечители, усыновители, а с недавних пор право на получение вычета имеют также и сестра или брат обучающегося на дневной форме обучение. Главное условие – возраст обучающегося до 24 лет.
- наименование отделения налоговой инспекции, куда подается заявление;
- ФИО заявителя;
- Номер его ИНН;
- Данные из паспорта;
- Контактные данные;
- Основание для требования социального вычета и возврата НДФЛ в виде номера статьи НК РФ;
- Сумма подоходного налога, подлежащего возврату;
- Год, за который производится возврат;
- Номер лицевого счета, куда должны быть перечислены денежные средства, и наименование банка, его БИК.