Вычет налоговый за покупку недвижимости

Налоговый вычет при покупке квартиры

Кроме того, права на вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физлицами (ст. 105.1 НК РФ) (письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21 декабря 2020 г. № 03-04-05/85621, от 26 апреля 2020 г. № 03-04-05/25014). В то же время разъяснено, что супруг и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем не ограничены в праве на получение налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома друг у друга (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 13 июля 2015 г. № 03-04-07/40094).

Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб. (п. 8 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 августа 2015 г. № 03-04-05/45673).

Налоговый вычет при покупке недвижимости: как его получить

Продолжим рассматривать эту тему на предыдущем примере. Итак, гражданин претендует на получение налогового вычета на недвижимость. Он предоставил в инспекцию справку, в которой указано, что его заработная плата составляла 20 000 рублей за последние три года. То есть за 36 месяцев он заработал 720 000, из которых в результате налогообложения государством было удержано 93 600 рублей. То есть государству гражданин отдал только 93 600, а претендует он на возврат в размере 130 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке жилья – это, по сути, своеобразная компенсация уплаченных в бюджет средств. Ведь со всех доходов граждан государство взимает налог в размере 13 процентов, и именно эти «удержанные» 13 процентов можно вернуть в случае получения налогового возврата. Налоговый вычет в случае покупки жилья называют имущественным.

Возврат налога при покупке жилья

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Наталья купила квартиру в 2020 году и может подать документы на возврат налога в 2020-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2020 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2020-м ей должна подать документы за 2020 год, в 2020-м – за 2020 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет

1. Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
2. Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
3. Право на вычет было реализовано ранее.

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

Кому возвращают и кто имеет право на налоговый вычет (13 процентов) при покупке квартиры? Какие нужны документы

1. паспорт.
2. Документы, которые подтверждают покупку жилья (договор купли-продажи, ипотечный договор с банком и т.д.).
3. Декларация по форме 3-НДФЛ.
4. Ее можно заказать у работодателя, в службе помощи налогоплательщикам, либо заполнить самостоятельно.
5. Справка о доходах (выдается работодателем).
6. Номер счета, на который нужно будет отправить средства.

1. льгота не распространяется на недвижимость, купленную с помощью материнского капитала, военной ипотеки, программы «молодая семья» и прочих государственных субсидий.
2. Если сторонами договора купли-продажи является работодатель и сотрудник, вычет не предоставляется.
3. Запрещен вычет на сделки, совершенные между родственниками (супруги, родители и дети и т.д.)

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Например, вы получили ипотечный кредит в одном банке. Затем для погашения ипотеки получили кредит в другом. В этом случае проценты по второму кредиту могут быть включены в состав вычета. Главное — в кредитном договоре должно быть указано, что новый кредит получен с целью перекредитования (рефинансирования) ипотечного кредита.

• договор на приобретение квартиры/комнаты со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
• свидетельство о праве собственности на квартиру/комнату;
• документы, подтверждающих факт оплаты квартиры/комнаты (например, расписка продавца в получении денег, платежные поручения и т. д.).

Налоговый вычет при покупке жилья

Поскольку часть средств составил сертификат, на который не предоставляется вычет, то расчет следует делать на оставшуюся сумму: 1,4 млн – 400 тыс. = 1, 3 млн. С них и будет исчисляться вычет, который составит 169 тыс., а недополученный сумму можно перенести на последующие отчетные периоды.

• Близкими родственниками, супругами, между родителями и их несовершеннолетними детьми, неполными братьями и сестрами, между приемными родителями и их усыновленными детьми.
• В случае оформления сделки между взаимоподчиненными сотрудниками. Например, между начальником и его непосредственным помощником или иным лицом, стоящим на ранг ниже в деловом подчинении.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

1. Претендент на льготу не трудоустроен официально, не платит подоходный налог;
2. При покупке жилого помещения были использованы иные способы привлечения господдержки, в частности, материнский капитал;
3. Жильё куплено на деньги другого (физического либо юридического) лица, и обязательств по возврату денежных средств покупатель не приобрёл (например, квартира куплена работодателем);
4. Продавцом объекта недвижимости выступил близкий родственник покупателя – претендента на предоставление вычитания;
5. Жилое помещение было приобретено либо построено до начала 2014 года и приобретатель использовал свою возможность применения льготирования;
6. Объект был приобретён до начала 2014 года, и приобретатель не воспользовался положенным освобождением части доходов от налогообложения (в этой ситуации порядок предоставления рассматриваемого вида господдержки регулируется законодательством, действовавшим до 2014 года).

Правила использования налогового вычета, существующие по состоянию на 2020 год, применимы к тем гражданам, которые приобрели недвижимость начиная с 2014 года. При этом основное нововведение 2020 года – новый способ подтверждения права собственности на объект недвижимости. Если ранее достаточно было предъявить лишь свидетельство о праве собственности, то со второй половины 2020 года требуется предоставить компетентному должностному лицу выписку из ЕГРП. Правовым основанием для таких изменений стал ФЗ №360 от 03.07.2020 г.

Возврат налога при покупке недвижимости: расчет размера выплат и способы получения

На перечисление суммы возврата отводится один месяц. Отсчет 30 дней начинается с даты получения заявления о возврате, но не раньше, чем будет принято положительное решение. Поздно поданное или потерянное в ИФНС заявление — одна из частых причин срыва срока.

Для налогоплательщиков, купивших жилое помещение до наступления 2020 года, предусматривается возможность получить вычет, равный всей сумме выплаченных процентов. Покупатели жилья после указанной даты могут претендовать на возврат процентов с учетом ограничения в 3000000 руб.

Как оформить налоговый вычет на жилье

Законом Российской Федерации предусмотрена возможность получения вычета гражданами, являющимися налоговыми резидентами России. Для того чтобы воспользоваться льготой, уменьшающей налогооблагаемую базу, физическому лицу необходимо иметь официальный доход на территории РФ.

Имущественный налоговый вычет — законное право вернуть часть денежных средств, затраченных на покупку или строительство дома. Максимальная сумма налогового вычета, которую можно получить, в 2020 году рассчитывается из стоимости жилья не превышающей 2000000 рублей.