Содержание
- 1 Декларация 3-НДФЛ: вычет за лечение
- 2 Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ
- 3 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение
- 4 Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение
- 5 Заполнение декларации 3НДФЛ при возврате трат на лечение – с нами проще, чем кажется
- 6 Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение
- 7 3-НДФЛ на лечение: документы для налоговой, образец заполнения декларации
- 8 Онлайн журнал для бухгалтера
- 9 Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
- 10 Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение
Декларация 3-НДФЛ: вычет за лечение
Если вы решили самостоятельно заполнить 3-НДФЛ на лечение, то удобнее всего сделать это в программе, доступной для скачивания с сайта ФНС России. Кроме того, вы также можете скачать бланк 3-НДФЛ 2020 года (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@) и отразить в нем все необходимые данные вручную. Но, пожалуй, этот вариант сложнее, и вероятность допустить ошибку при нем выше.
Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение. Начать нужно с подготовки документов, без которых этот вычет вам не дадут. Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.
Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ
- паспорт;
- ИНН;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в который оплачивали медицинские услуги (выдается в бухгалтерии по месту работы);
- заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета в банке;
- заполненную декларация по форме 3-НДФЛ (обратите внимание, что бланк 3-НДФЛ за лечение в 2020 году не отличается от образца 2020 года);
- копию лицензии медицинского учреждения и договор об оказании платных услуг;
- справку об оплате медуслуг для инспекции, в которой указана сумма расходов и вид лечения, а также дорогостоящее оно или нет (оформляется медицинским учреждением);
- чеки, квитанции и/или платежные поручения, подтверждающие оплату медуслуг, а также платежные документы на покупку медикаментов по предписанию врача;
- рецепты, выписанные врачами, по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
- справка из медучреждения о необходимости для заявителя купить дорогие препараты и расходники (для дорогостоящего лечения);
- документы, подтверждающие родство (для случаев оплаты лечения родственника):
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство о браке;
- свидетельство о рождении заявителя, если оплачивалось лечение одного из родителей;
Использовать нужно бланк декларации 3-НДФЛ, утвержденный приказом ФНС России от 25.10.2020 № ММВ-7-11/822@. Обновленная форма декларации действует с 2020 года для декларирования доходов, полученных в 2020 году, в том числе и с целью получения вычета на лечение. В декларации заполните титульный лист, а затем Листы А и Е1, после чего перейдите к разделу 2 и 1. Рассмотрим как оформить вычет в 3-НДФЛ за лечение зубов.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение
- На листе А в строке 050 проставляется код ОКТМО, соответствующий территории, на которой на налоговом учете состоит работодатель.
- На листе Е1:
- расходы по обычному лечению отражаются в поле 130;
- расходы по дорогостоящему лечению отражаются в поле 100;
- расходы по добровольному страхованию отражаются в поле 140;
- итоговая сумма всех расходов по социальным вычетам, исключая те, что оформляются по дорогостоящему лечению, фиксируется в поле 170;
- итоговая сумма расходов по всем социальным вычетам, включая вычеты по дорогостоящему лечению, указывается в поле 180;
- итоговая сумма расходов по всем вычетам на листе Е1 отражается в поле 190.
- В разделе 2:
- в строке 002 проставляется код 3;
- в поле 140 выводится сумма налога к возврату из бюджета — главный показатель декларации на вычет.
- В разделе 1:
- в поле 020 отражается КБК, действовавший в году совершения расходов на лечение;
- в поле 030 — код ОКТМО, соответствующий территории проживания налогоплательщика (в отличие от кода ОКТМО работодателя, который указывается на листе А).
- На титульном листе:
- проставляется код налогоплательщика — 760;
- проставляется код налогового периода — 34;
- указывается год, в котором были совершены расходы на лечение.
Если в течение года, в котором совершены расходы, у человека не было доходов, на которые начислялся НДФЛ по ставке 13%, то вычет оформить не получится. Неиспользованный остаток по вычету при отсутствии или недостаточности доходов не переносится на следующие годы.
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение
- сведения об ИНН берут из справки 2-НДФЛ;
- ячейка с номером корректировки заполняется как «0», если подача осуществляется впервые;
- в ячейке налоговый период указывают год фактически понесенных затрат;
- если декларация подается физлицом, в коде плательщика налогов указывают «760»;
- информация о декларанте вносится точно в таком же формате, как и по гражданскому паспорту;
- кодом статуса налогоплательщика для резидентов РФ является значение «1»;
- в адресе указывают действительное на момент обращения место проживания;
- при подготовке обращения самостоятельно декларант вносит «1» в пункте, отвечающем за достоверность предоставляемой информации.
Российские налогоплательщики, потратившие большие суммы на медицинские услуги по состоянию здоровья, имеют законное право вернуть часть средств в виде налогового вычета. Чтобы оформить возврат, необходимо разобраться в вопросе, каким образом происходит компенсация и какие виды услуг подлежат возмещению.
Заполнение декларации 3НДФЛ при возврате трат на лечение – с нами проще, чем кажется
Согласно п.3, ст. 219 НК РФ налоговый вычет на медицинские услуги может быть оформлен при получении их платных видов, приобретении медикаментов и прохождение курса дорогостоящего лечения. Но очень важно знать, как заполнить 3НДФЛ на возврат за лечение правильно. В противном случае ИФНС попросту откажет в выплатах, и вы не сможете возместить понесенные расходы.
Максимальная сумма расходов на медицинское обслуживание и приобретение медикаментов – 120 000 рублей. При этом размер возмещения за лечение, как и за обучение, равен 13 % от суммы понесенных трат. Следовательно, вы можете рассчитывать на социальный вычет, равный 15 600 рублям. Но это ограничение не действует на дорогостоящие виды услуг.
Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение
Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.
Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты. То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей. Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).
3-НДФЛ на лечение: документы для налоговой, образец заполнения декларации
Далее Большаков приступает к заполнению листов «А» и «Е1». В них он указывает, по какой ставке его заработная плата облагалась налогом (13%), и указывает код вида дохода (значение «06» — зарплата по трудовому договору). Также указываются название и реквизиты работодателя, получить которые также легко, посмотрев в справку 2-НДФЛ.
- Справку, свидетельствующую об оплате услуг медицины или аптечного ассортимента.
- Договор на оказание клиникой услуг (на имя заявителя).
- Платёжные подтверждения (чеки, переводы и подобное).
- Копию лицензии организации на осуществление медицинской помощи.
- Справку по форме 2-НДФЛ с места трудоустройства.
- Декларацию по форме 3-НДФЛ.
Онлайн журнал для бухгалтера
Потратились на оплату медицинских услуг? Тогда в нашей консультации вы найдете правильный образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2020 году. Пример оформления этой декларации поможет быстро разобраться с заполнением бланка и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за лечение.
Допустим, что Е.А. Широкова в 2020 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая их оказывала, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате услуг по лечению зубов и полости рта указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.
Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ. Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе. Графа «Сумма дохода» заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3. Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.
Данные для строки «Код по ОКТМО» (код 030) физические лица могут взять из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а ИП вписывают ОКТМО того субъекта, где они встали на учет в налоговом органе. Сумма, подлежащая возмещению за стоматологические услуги, вносится в графу «Сумма вычета», она определяется путем умножения суммы понесенных затрат на 13%.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение
На следующей странице нужно выбрать вид дохода, который вы будете заносить в декларацию. Это может быть заработная плата, или иной доход, облагаемый по ставке 13%. Рассмотрим самый распространенный источник – это работа.Его мы и будем использовать в нашем примере.
Далее, вам предстоит выбрать способ заполнения декларации. Вы можете внести данные и сформировать декларацию самостоятельно (стоимость услуги составляет 599 рублей), а можете обратиться к нашим налоговым консультантам, и они заполнят декларацию за вас (стоимость услуги составляет 1699 рублей).Для этого вам понадобится только регистрация на сайте. Далее, консультант сам свяжется с вами и расскажет подробнее о получении услуги.