Возврат налога иис

Возмещение налога за ИИС

В соответствии с положениями пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, а также пп.1, пп.2 пп.3 п.3 ст.219.1 НК РФ при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение инвестиционных налоговых вычетов в сумме денежных средств, внесенных им в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей. Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет. Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу.

Здравствуйте. В 2015 году открыла ИИС. Правильно ли я понимаю, что в 2020 году могу оформить налоговый вычет в размере 13% от суммы, внесенной на ИИС в 2015 году? Если я не использую эту возможность, то могу ли оформить вычет в налоговой спустя 3 года? Сразу за 2015, 2020 и 2020 годы? Если я не использую возможность налоговой льготы по ИИС через налоговую, то по истечении 3 лет я всего лишь освобождаюсь от уплаты налога на доход по полученной прибыли с ИИС и все? Это же в любом случае будет меньше, чем получение налогового вычета ежегодно (справочно уплаченный НДФЛ за год 49,9 тыс; средства, внесенные на ИИС за 1 год 200 тыс)

Газета Дело

Константин Тютрин: Государство гарантирует лишь вычет налогов из полученных прибылей. Что касается гарантии сохранности денег на счете, то если они лежат в каких-либо активах (акции, облигации), то это такое же имущество, как квартира, машина, дача, земля, и никто не вправе отобрать это имущество у вас. В случае, если денежные средства просто лежат на счете, то гарантии государства пока нет, она обсуждается сейчас на государственном уровне и будет, вероятно, работать по принципу Агентства по страхованию вкладов. По сути, данная защита нужна от недобросовестных мелких брокеров, которым нечего терять.

С 1 января 2015 года у россиян появилась возможность открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) и совершать операции с ценными бумагами, получая налоговые преференции. Формат ИИС уже обрел популярность: возможность освободить всю прибыль от подоходного налога или получать от государства до 52 тысяч рублей ежегодно привлекает многих частных инвесторов.

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности

Несложно подсчитать, что данная сумма не может превышать 52 000 рублей, то есть, 13% от 400 000 рублей. При этом, в году, в котором на ИИС был размещен капитал, у физлица должен быть уплачен НДФЛ (например, за счет отчислений с зарплаты) в размере не меньшем, чем исчисленная выплата по инвестиционному вычету.

Чистая прибыль Иванова А.А. может составить, таким образом, 1 200 000 рублей (2 000 000 — 200 000 + 300 000 + 300 000). Если Иванов А.А. не расторгнет договор с брокером в течение 3 лет, а также не оформит вычета по 1–й схеме, то он получит право не уплачивать НДФЛ с суммы 1 200 000 рублей.

Возврат налога иис

Первый пункт в этом нехитром мануале – получение документов о зачислении средств на ИИС. К таковым относятся, прежде всего, копия договора об открытии инвестиционных счета, платежное поручение о заводе средств и квитанция о совершении операции. «Мы предоставляем клиентам следующие бумаги: Генеральное соглашение и заявление на Комплексное обслуживание (документ, подтверждающий факт открытия ИИС), а также платежные документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (квитанция, платежное поручение о заводе средств)», – рассказал Financial One Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Эту процедуру частный инвестор может повторять ежегодно, но обязательным условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета. Таким образом, денежные средства, которые будут возвращены владельцу ИИС из бюджета, не могут превышать суммы уплаченного им НДФЛ в течение года, в который был открыт счет.

Новости и аналитика

Главный вопрос инвесторов: смогут ли они использовать ИИС так же широко, как и брокерский счет? На текущий момент никаких ограничений по инструментам, сделки с которыми разрешено проводить в рамках ИИС, нет. Единственный запрет – это операции на рынке Форекс. Как открыть ИИС >>

Клиентам ФГ БКС, открывшим в этом году ИИС, компания оказывает дополнительную поддержку в принятии торговых решений. Инвесторы имеют возможность получать четкие торговые рекомендации в режиме реального времени. Оповещение происходит по SMS. В каждом сообщении указывается конкретный инструмент, текущая цена, тип позиции (купить/продать), а также доля, которую стоит отдать под этот актив от всего портфеля. Анализ рынка за вас осуществляют специалисты портала БКС Экспресс, а финансовая эффективность принятых ими решениями подтверждена доходностью инвестпортфеля.

Индивидуальный инвестиционный счет

При расторжении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета Вы предоставляете брокеру справку из налоговой инспекции о том, что не пользовались налоговыми вычетами на взносы в течение срока существование счета. Брокер, выступающий налоговым агентом, не удерживает НДФЛ при возврате средств инвестору.

1. Под суммой 52 000 руб. понимается максимальная сумма, которая может быть возвращена Федеральной налоговой службой физическому лицу — налоговому резиденту РФ, которым в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ, на сумму не менее 400 000 руб., при внесении на Индивидуальный инвестиционный счет максимальной суммы в размере 400 000 руб., в соответствии со статьей 219.1 Налогового кодекса РФ.

Возможен возврат подоходного налога от вклада в банке

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210, со статьями 214_1и 214_9 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих инвестиционныхналоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

3. Инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400000 рублей;
2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальныйинвестиционный счет;
3) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу;
4) в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения сроков, указанных в подпункте 1 пункта 4 настоящей статьи (за исключением случая расторжения договора по причинам, не зависящим от воли сторон), без перевода всех активов, учитываемых на этом индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с применением в отношении денежных средств, внесенных на указанный индивидуальный инвестиционный счет, налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней.

Как получить налоговый вычет по ИИС

1. Получаем на руки документ, подтверждающий сумму полученного дохода, с которого предстоит выплата 13%. Это справка 2-НДФЛ, которую оформляет и передает вам ваш брокер. Хорошо было бы для самого себя вести отдельный учет дохода, чтобы понимать достоверность цифр в декларации.
2. Подготовить копии договора на открытие индивидуального инвестиционного счета и документы, которые подтверждают факт зачисления на счет денег (банковское платежное поручение, выписка по счету, справка от брокера о фактическом зачислении денег на счет).
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ (самый ответственный момент).
4. Подготовить заявление в налоговую службу о возврате уплаченного ранее НДФЛ. Его можно подать сразу с общим пакетом, можно после проверки со стороны налоговой. Она все равно в случае положительного решения будет связываться с вами для уточнения номера счета, куда будет перечислен возврат. Образец заявления может быть у налоговиков или у брокера.
5. Подать весь пакет документов в районную налоговую и ждать, когда деньги поступят на банковский счет.

Сразу акцентирую внимание на сроках: подавать декларацию до 30 апреля нет необходимости. Оформить декларацию на получение налогового вычета можно в течение 3-х лет после того, как он был оплачен (п.7 ст 78 НК РФ). По всем операциям с ИИС 2020 года декларацию можно подавать до 31 декабря 2020 года Правда, если за это время не появятся какие-либо законодательные изменения. Потому можно подавать документы ежегодно, за 2020 год документы можно оформить до конца 2020 года. Так как максимальная сумма инвестирования за год должна быть не более 400 тыс. рублей, то максимальная сумма компенсации — 52 тыс. руб.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Самая сложная часть в процедуре оформления вычета – это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Ее легко можно найти в Интернете – например, на сайте Федеральной налоговой службы. Данные об инвестиционном налоговом вычете в размере взноса на ИИС указываются в пункте 3 листа E2 («Расчет инвестиционных налоговых вычетов). Частному инвестору нужно прописать доходы и расходы от операций по ИИС, а также удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога на основании справки 2-НДФЛ. К слову, инструкция по заполнению декларации, которая прилагается к форме 3-НДФЛ, дополнена пунктом 13.4, разъясняющим, что нужно писать в пункте 3.

Подавая налоговую декларацию, владелец ИИС также должен приложить заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Образец этого заявления частный инвестор может получить в налоговой службе или у своего брокера. Подать форму 3-НДФЛ можно четырьмя способами: