Как заполнить 3 ндфл ип при продаже автомобиля учавстовавшего в предпринимательской деятельности

Вопросы и ответы

• относится к вашему личному имуществу;
• приобретена вами до регистрации в качестве ИП;
• в предпринимательской деятельности вами никогда не использовалась;
• продана вами вне рамок вашей предпринимательской деятельности (вы вообще то грузоперевозками занимаетесь, а не торговлей машинами).

Я продал автомобиль Газель как физ. лицо,предоставил декларацию по НДФЛ так же как физ.лицо , после чего мне пришло письмо с налоговой инспекции следующего содержания :»Так как я являюсь Индивидуальным Предпринимателем осуществлящим грузоперевозки и применяющим ЕНВД,то никакие вычеты по НДФЛ на меня не распрастраняются, предлагая мне сдать уточненную декларацию и оплатить НДФЛ со всей суммы продажи авто+еще и НДС.

3-НДФЛ при продаже автомобиля ИП

Индивидуальный предприниматель (ИП) имеет в собственности грузовые автомобили, используемых в деятельности, в отношении которой уплачивается ЕНВД. В 2013 году один автомобиль продан физическому лицу. Какие листы 3-НДФЛ необходимо заполнить, если ип продает автомобиль?

Продажа автомобиля не попадает под ЕНВД, так что при продаже авто зависит от того, от имени кого вы его продали — если от имени физ.лица, тогда подается только 3-НДФЛ поскольку разовая сделка по реализации личного автомобиля к предпринимательской деятельности ИП не относится, а если от имени ИП, то из Письма Минфина РФ от 22.10.2008 N 03-11-05/263 следует, что ИП, осуществляющий деятельность в сфере оказания автотранспортных услуг и переведенный на уплату ЕНВД, в отношении дохода, полученного от реализации автотранспорта, используемого ранее в целях осуществления указанного вида деятельности, должен уплачивать налоги в соответствии с общим режимом налогообложения (НДС, НДФЛ).

Как ИП заполнить декларацию 3-НДФЛ по продаже автомобиля

Ну почему же никак? Физлицо (в том числе ИП) в течение года могло получать доходы, из которых налоговый агент удерживал НДФЛ, и эти доходы вполне себе могут отражаться в декларации 3-НДФЛ на основании справки 2-НДФЛ. Продажа автомобиля в этом не помеха.

Цитата (Люда Архангельская): Nataly S, я не могу полностью с Вами согласиться. Ситуация с ИП может быть очень разносторонней. Если ИП получал доходы от каких либо источников, при этом эти доходы прошли по справке 2-НДФЛ, то зачем их при продаже автомобиля их заносить в 3-НДФЛ? И ещё, конечно автор вопроса не указал систему налогообложения своего ИП, но в вопросе речь идет именно о 3-НДФЛ при продаже автомоб

3 НДФЛ при продаже автомобиля

• Договор купли-продажи автомобиля, в котором вы указаны в качестве покупателя
• Акт или накладная на передачу вам транспортного средства, которое вы позже продали
• Документ, подтверждающий оплату купленного транспортного средства на сумму, указанную в договоре купли-продажи

В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб. Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет.

3-НДФЛ при продаже машины 2020

Отметим, что заполнить и подать 3-НДФЛ следует в любом случае (кроме владения свыше 3-хлетнего периода), даже, если сумм налога к уплате в ней не будет. Это важно, поскольку непредставление декларации влечет наложение штрафа в размере 1000 руб. Если же ИФНС зафиксировала неподачу отчета, в котором должна быть рассчитана сумма налога, то к штрафным санкциям добавится собственно налог и пени за время его неуплаты.

• титульный лист, где указывают сведения о декларанте – ФИО, паспортные данные, ИНН и другую информацию;
• Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (или или возврату из бюджета)» – код ОКТМО, КБК, сумма НДФЛ;
• Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога», где отражается сумма дохода, полученного от продажи, размер налогового вычета (если на него у декларанта имеется право). Если речь идет об использовании вычета, то придется заполнить лист со сведениями о всех полученных доходах за год и уплаченном НДФЛ. Эта информация должна соответствовать справке 2-НДФЛ (она прилагается к декларации в качестве доказательства об уплаченном налоге);
• Лист А, где в качестве источника дохода выступает покупатель. Если им является частное лицо, то достаточно указать его ФИО (остальные сведения в графах ИНН, КПП, ОКТМО не обязательны к заполнению);
• Лист Д2, в котором фиксируется расчет налогового вычета;
• Лист Е1 заполняется при необходимости — в нем производится расчет стандартных и социальных вычетов по НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году

• В первом поле необходимо указать цифровой код налоговой инспекции, состоит из четырех знаков, например, как у нас 6181. Нажимаем на квадратик с тремя точками справа от данного поля для выбора своей ФНС.
• Номер корректировки оставляем без изменения – «0», если вы предоставляет форму впервые в этом году. Если повторно, например, для внесения изменений – вносим номер по порядку 1, 2 и т.д.
• Вносим код ОКТМО той инспекции, куда предоставляете отчетность.

• Размер вычета в 2020 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
• При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
• Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже машины

Пренебрегать подачей декларации 3-НДФЛ при продаже машины нельзя, так как просрочившему в представлении отчета грозит штраф от 1 000 рублей, а если он еще и должен заплатить налог и тоже просрочил его, то он будет оштрафован еще на 20% от суммы налога с начислением пени за каждый день нарушения.

1. Начните с листа Д2.
2. В графе 130 впишите выручку — она должна соответствовать сумме из договора.
3. В графе 140 укажите расходы — 380 000.
4. При продаже авто в 3-НДФЛ заполняется и лист А. В нем указывается источник прибыли, т. е. купившее имущество лицо. Если это обычный гражданин, достаточно указать его фамилию по графе 060.
5. В строке 010 поставьте 13, а кодом вида дохода при продаже автомобиля в 3-НДФЛ является «02».
6. По графе 080 укажите налоговую базу: вычтите из доходов вычет или расходы.
7. По строке 090 укажите сам налог: умножьте базу обложения на 13%.
8. В графе 100 поставьте «0».
9. Откройте раздел 2.
10. По графе 002 укажите код «3».
11. Заполните строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130. Под ними есть подсказки, прописанные мелким шрифтом.
12. В остальных графах поставьте нули.
13. Откройте раздел 1.
14. По строке 010 выберите подходящий вариант. По приведенным исходным данным Сафронов выбирает «1».
15. КБК в 3-НДФЛ при продаже автомобиля нужно смотреть на сайте ФНС — в разделе кодов бюджетной классификации.
16. ОКТМО — это реквизит вашей инспекции. Найти его можно через сервис поиска реквизитов на сайте ФНС России.
17. В графе 040 укажите итоговую сумму налога. Если в результате расчетов налога к уплате нет, то впишите «0».
18. В графе 050 также поставьте «0».
19. Откройте титульную страницу. Все коды можно переписать с нашего образца, они актуальны в текущем году. Место для подписи и проставления даты на титульной странице отмечено. Если вместо собственника бланк 3-НДФЛ при продаже машины по доверенности сдает его доверенное лицо, то над отмеченным местом он указывает свои данные.

Заполнение и документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.

1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

Налог при продаже автомобиля для ИП

Если продажа автомобиля осуществилась, необходимо заполнить бланк по форме 3-НДФЛ либо от руки, либо в электронном виде. Затем отнести в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля следующего года. Но это не действует в отношении налогового вычета, заявление на него можно подавать в любое время года.

Физические лица, а также предприниматели при продаже личного автомобиля должны уплатить налог на доходы (НДФЛ в размере 13%). ИП, который использовал автотранспорт в коммерческих целях (для предпринимательской деятельности), должен уплатить и НДФЛ (13%), и НДС (18%). Это применяется в том случае, если ИП работает по общей системе налогообложения (ОСНО).

Форма налоговой декларации

• Непосредственно инспектору лично — физлицо составляет отчет в двух экземплярах и сдает его в ИФНС. После приема отчета на руках у него остается второй экземпляр с отметкой налоговой.
• Через представителя — данный способ похож на предыдущий, только отчеты в ИФНС подает не сам ИП или гражданин, а лицо, на которое оформлена доверенность.
• С помощью отправления через отделение связи — отчет вкладывается в конверт, в котором также должна присутствовать опись вложения. После этого надо послать его заказным отправлением.
• Через систему электронного документооборота — для этого способа необходимо иметь . Если отчет подается через специализированную программу, то нужен еще договор спецоператора.

Законодательством устанавливается, что налоговая декларация 3-НДФЛ должна подаваться в общем порядке физическим лицом до 30 апреля. Это правило распространяется на зарегистрированных в ИФНС ИП. Если такой день приходится на выходной или праздничный день, то окончательный срок подачи отчета переносится на следующий ближайший рабочий день.

Это видео недоступно

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС? Очень просто, почти все строчки заполнены, много позиций и заполнять не нужно.
В этом видео смотрите пошаговую инструкцию по заполнению декларации 3-ндфл при продаже авто.
_____________________________________________________________
Также советую посмотреть полезные видео от #КсенияКлимакова:
1) Личный кабинет налогоплательщика и его возможности: https://goo.gl/fBerHN

3) Налог с продажи квартиры. Изменения в налоге с 2016 года: как не попасть на штраф и пени: https://youtu.be/v68WoZrBjWg
__________________________________________
Связаться со мной можно через личное сообщение на канале ПравоТОК, а также через социальные сети:

3 ндфл как заполнить ип

• ИНН;
• номер корректировки (для первичной декларации «0—», при представлении уточненной декларации указывается номер корректировки «1—» («2—» и т. д.));
• фамилию, имя, отчество предпринимателя полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита;
• код налогового периода – «34» — это код периода «год»;
• код категории налогоплательщика согласно приложению 1 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.

Остальные листы декларации заполняются при необходимости, то есть при наличии данных, влияющих на расчет НДФЛ. А именно, если были доходы по ценным бумагам, от продажи имущества, расходы на обучение, медицинское обслуживание и т.д.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за продажу автомобиля

К сожалению, в приказе ФНС № ММВ-7-11/671 не раскрыто, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Он ориентирован в целом на оформление данного отчета. Однако не стоит отчаиваться – наша статья поможет решить эту задачу.

Дело в том, что физлицо получает доход с поспешной реализации своего транспортного средства. Поэтому заполнение декларации 3-НДФЛ за продажу машины должно быть завершено вовремя. Отчет должен поступить в инспекцию ФНС России по месту жительства продавца в установленный срок.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Декларацию можно заполнить на компьютере, после чего распечатать. А можно сначала распечатать, после чего вручную заполнить, при этом нужно помнить о том, что все буквы должны быть печатные и заглавные, а саму декларацию нужно оформлять синей или черной пастой. Заполняйте аккуратно, не допускайте исправлений, иначе придется все начинать заново. В незаполненных клетках поставьте прочерки.

Продавая любое имущество, нужно не забыть о том, что с полученного дохода вы должны рассчитать НДФЛ и уплатить его в бюджет. Кроме того, нужно отчитаться перед налоговым органом, а для этого заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своего проживания. Срок подачи декларации 3-НДФЛ с 1 января по 30 апреля. Отчитываться нужно за доходы, полученные в предыдущем календарном году. То есть, если вы, например, продали машину в 2015 году, то отчитаться за нее нужно будет в 2016 году до 30 апреля.

Заполнение 3 ндфл продажа автомобиля

Пример. Вы продали автомобиль, который находился у Вас в собственности менее трех лет за 400 000 руб. Эту сумму Вы можете уменьшить на 250 000 руб. и заплатить подоходный налог со 150 000 руб. (400 000 — 250 000), т.е. 19 500 руб. (13% от 150 000 руб.)

Штраф за Декларации в налоговую не в срок: «5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа .